КАК РАСCЧИТЫВАЕТСЯ ПРИБЫЛЬ ПО ВАЛЮТНЫМ КОТИРОВКАМ

Лучшие Форекс брокеры 2021:
Читайте в этой статье:

Как считать прибыль по срочным контрактам, котируемым в валюте

Прибыль — наше все. И сегодня я бы хотел поговорить о том, как правильно считать на длинном интервале (дни, недели, месяцы) общую прибыль по срочному контракту.

Итак, имеем 2 подхода для расчета (может в комментариях предложите еще методы):
— суммировать ежедневную вариационную маржу;
— рассчитать разницу оценки стоимости контракта валюте (рублях, если речь о МосБирже) в день закрытия и открытия контракта.

По первому варианту нужно по конкретному контракту из отчета брокера извлекать вариационную маржу за каждый день владения контрактом. Тут сразу же засада, например в отчетах ВТБ брокера указывается итоговая вариационная маржа за день по всем срочным контрактам. Если вы держите несколько разных контактов, то — нужного числа в отчете нет. Придется считать по каждому контакту маржу самостоятельно, для этого воспользуемся методикой, например новомодного контакта SPY МосБиржи на SPDR S&P 500 ETF Trust SPY, который отслеживает котировку на NYSE, раздел 2.1.3.2(б)ii методики (по остальным валютным контрактам подход тот же):

где Q1 и Q0 — котировка закрытия сегодня и вчера, p1 — стоимость пункта котировки сегодня, которая может быть найдена по индикативному курсу валют МосБиржи и коэффициенту-мультипликатору, связывающему единицу валюты и единицу пункта котировки (зависит от спецификации контракта).

По второму варианту нужно оценить стоимость контракта в валюте (рублях) на даты открытия и закрытия позиции. Для этого оценим изменение стоимости контракта в валюте за день
Просуммируем доход за все дни
и, используя нехитрые преобразования, получим итоговое выражение
Так вот, по второму методу (выражение (3)) считать доходность валютных контрактов нельзя, потому что брокер рассчитывает "вчерашнюю" оценку стоимости контракта по «вчерашней» котировке, но индикативному курсу валюты "сегодняшнего" дня (см. формулу (1))
а при расчете дохода по методу разницы стоимостей контракта на дату закрытия и открытия используются индикативные курсы валют, действовавшие на день котировки (см. формулу (2)).

Второй метод применим только для контрактов, базовый актив которого выражен в рублях, т.е. переменная p — неизменна во времени. Это, например, контракты Si, SBRF, GAZR и т.п.

Рейтинг Форекс брокеров:

Доходность по контрактам срочного рынка можно правильно учитывать в приложении Investbook, который умеет парсить ежедневную вариационную маржу из отчетов брокера. А если брокер не выводит в отчет такую информацию, то ее можно вносить вручную по первому методу (с использованием котировки закрытия и индикативного курса валюты МосБиржи). Бонусом — приложение заранее учтет налог и комиссию для расчета вашей прибыли в конце года.

Как рассчитать прибыль или убыток по сделке?

Пример. Расчет величины прибыли / убытка для позиции Sell (продажа) по валютной паре EURGBP на счете с валютой депозита RUB.

  • Лот — 0.19.
  • Торговый инструмент (валютная пара) — EURGBP.
  • OpenPrice EURGBP — 0.6983.
  • ClosePrice EURGBP — 0.6883 (100 пунктов = 0.6983 — 0.6883 = 0.0100).
  • Contract — 19 000 EUR.
  • Курс GBPUSD — 2.0256 (необходим для пересчета величины прибыли / убытка в USD).
  • Курс USDRUR — 25.80 (необходим для пересчета величины прибыли / убытка в валюту депозита).
  1. Profit/Loss = (19 000 × 0.6983) — (19 000 × 0.6883) = 13267.7 – 13077.7 = 190 GBP.
  2. Переводим величину прибыли / убытка в USD. Если USD в валютной паре, по которой производим пересчет, стоит на первом месте, то величину прибыли / убытка необходимо делить на курс, в противном случае умножать: Profit/Loss = 190 GBP × 2.0256 = 384.86 USD.
  3. Переводим величину прибыли / убытка в валюту депозита (RUB): Profit/Loss = 384.86 × 25.80 = 9 929.39 RUB.

В итоге величина прибыли / убытка по валютной паре EURGBP равна, в зависимости от валюты депозита, 384.86 USD или 9 929.39 RUB.

Расчет величины прибыли / убытка по золоту спот и по другим валютным парам на рынке Forex производится аналогично.

Величина прибыли / убытка по инструменту SPX500 рассчитывается по формуле:

  • для позиции Buy (покупка): Profit/Loss = (ClosePrice – OpenPrice)× Lots × 100;
  • для позиции Sell (продажа): Profit/Loss = (OpenPrice – ClosePrice)× Lots × 100.

Величина прибыли / убытка по инструменту WassSt30 рассчитывается по формуле:

Рейтинг Форекс платформ:

КАК РАСCЧИТЫВАЕТСЯ ПРИБЫЛЬ ПО ВАЛЮТНЫМ КОТИРОВКАМ?

Автор обучающих курсов «Бухгалтерский учет для продвинутых», «Бухгалтерия и налоги для руководителя. Как проверить бухгалтера?», «Финансовый анализ для экспертов кредитных организаций», «Управленческий учет и бюджетирование». Сооснователь и Генеральный директор ПрофиРост, стаж профессиональной деятельности более 20 лет.

Для расчёта прибылей и убытков предусмотрен счёт 99. Если в оборотно-сальдовой ведомости на счёте 99 мы видим дебетовый остаток, это означает итоговый убыток компании, кредитовый остаток — чистую прибыль компании.

Прибыль до налогообложения – это положительный финансовый результат деятельности компании (разница между полученными доходами и расходами) до вычета налога на прибыль.

Как рассчитать дивиденды по акциям? Реальная дивидендная доходность в инвестициях

Превышение расходов над доходами организации означает убыточную деятельность организации.

В Отчете о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах отражается сумма при­бы­ли (убыт­ка) до на­ло­го­об­ло­же­ния по дан­ным бух­гал­тер­ско­го учета.

  • 1)Валовая прибыль (убыток) = Выручка (без НДС) – Себестоимость продаж

По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так:

Валовая прибыль (убыток) = 90.1 «Выручка» — 90.3 «НДС» — 90.4 «Акцизы» — 90.2 «Себестоимость»

Связанный курс

  • 2)Прибыль (убыток) от продаж = Валовая прибыль (убыток со знаком минус) – Коммерческие и Управленческие расходы

По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так:

Прибыль (убыток) от продаж = Валовая прибыль (убыток со знаком минус) – 90.7 «Коммерческие расходы» — 90.8 «Управленческие расходы»

Сумма убыт­ка от продаж в От­че­те о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах от­ра­жа­ет­ся в скоб­ках.

  • 3) При­быль (убы­ток) до на­ло­го­об­ло­же­ния =Прибыль (убыток) от продаж + Проценты к получению — Проценты к уплате + Прочие доходы – Прочие расходы

По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так:

При­быль (убы­ток) до на­ло­го­об­ло­же­ния = Прибыль (убыток) от продаж + 91.1 «Проценты к получению» — 91.2 «Проценты к уплате» + 91.1 «Прочие доходы» – 91.2 «Прочие расходы»

Сумма убыт­ка до на­ло­го­об­ло­же­ния в От­че­те о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах от­ра­жа­ет­ся в скоб­ках.

При составлении годовой бухгалтерской отчетности счет 99 «Прибыли и убытки» закрывается.

Заключительная запись декабря (реформация баланса) сумму чистой прибыли отчетного года со счета 99 «Прибыли и убытки» списывается в кредит счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

При убытке отчетного года сумма со счета 99 «Прибыли и убытки» списывается в дебет счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

/ «Бухгалтерская энциклопедия «Профироста»
16.01.2022

Что такое прибыль на акцию? Как определить EPS (Показатель чистой прибыли на 1 акцию)

Информацию на странице ищут по запросам: Корпоративная карта, расчетный счет, подотчетник, подотчет, авансовый отчет, Регистрация ООО, Регистрация ИП, налоги, заявление на регистрации ООО, заявление на открытие ИП, открытие ИП, открытие ООО, форма Р21001, освобождение от уплаты госпошлины, Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих
Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета, как проверить, транспортный налог Красноярск, транспортный налог, ответ на требование ИФНС, ответ на требование контролирующих органов, контроль ИФНС, выездная налоговая проверка.

Что такое прибыль предприятия и ее виды

Как любой абсолютный показатель, прибыль отражает конкретное значение, которое невозможно сравнивать с результатами других предприятий. Но прибыль удобно анализировать в динамике за несколько периодов.

Виды прибыли

Российский бухгалтерский учет выделяет и принимает к целям налогообложения следующие виды прибыли:

  • выручку;
  • валовую;
  • от продаж;
  • до налогообложения;
  • чистую.

Европейская микроэкономика привносит в российскую практику еще два вида прибыли – маржинальную и операционную.

Базовым показателем является выручка, т.к. она отражает первичный доход предприятия. Далее по уменьшению идет маржинальная (за вычетом переменных затрат), валовая (за вычетом себестоимости технологической), от продаж (за вычетом себестоимости полной), операционная (за вычетом прочих расходов с прибавлением прочих доходов и процентов к уплате), балансовая (за вычетом прочих расходов с прибавлением прочих доходов), чистая (за вычетом налогов).

Как рассчитать прибыль предприятия

Все виды прибыли рассчитываются на основе выручки, которая равна произведению объема реализации на цену единицы продукции. Из первичного дохода вычитаются те или иные статьи затрат и таким образом находится каждый вид прибыли.

Общие формулы расчета

Выручка находится по следующей формуле: TR = P * Q, где

TR (total revenue) – выручка, руб.;

P (price) – цена, руб.;

Q (quantity) – количество продукции, руб.

Маржинальная прибыль равна: MP = TR – VC, где

MP (marginal profit) – маржинальная прибыль, руб.;

TR (total revenue) – выручка, руб.;

VC – переменные затраты на объем продукции, руб.

Валовую прибыль можно найти по это формуле: GP = TR – TCтехн, где

GP (gross profit) – валовая прибыль, руб.;

TR (total revenue) – выручка, руб.;

TCтехн (total cost) – себестоимость технологическая, руб.

Прибыль от продаж находится следующим образом: RP = TR – TC, где

RP (realization profit) – прибыль от реализации, руб.;

TR (total revenue) – выручка, руб.;

TC (totalcost) – себестоимость полная, руб.

Балансовая прибыль равна: BP = RP – OE + OR, где

BP (balanced profit) – балансовая прибыль, руб.;

RP (realization profit) – прибыль от продаж, руб.;

OR (other revenue) – прочий доход, руб.;

OE (other expenses) – прочий расход, руб.

Операционная прибыль рассчитывается по этой формуле: OP = BP + PC, где

BP (balanced profit) – балансовая прибыль, руб.;

PC (percent) – проценты к выплате, руб.

Чистую прибыль находят следующим образом: NP = BP – T, где

NP (net profit) – чистая прибыль, руб.;

Как рассчитать риск и прибыль при торговле на нефти

BP (balanced profit) – балансовая прибыль, руб.;

T (taxes) – величина налоговой нагрузки, руб.

Формулы расчета по балансу

Данные для расчета приводятся в отчете о финансовых результатах. Доступная информация из бухгалтерской отчетности позволяет считать два нижеуказанных вида прибыли по одной формуле.

Маржинальную и валовую прибыль можно найти по этой формуле: стр. 2100 = стр. 2110 – стр. 2120, где

стр. 2100 – валовая прибыль, руб.;

стр. 2110 – выручка, руб.;

стр. 2120 – себестоимость технологическая, руб.

Прибыль от продаж находится следующим образом: стр. 2200 = стр. 2110 – (стр. 2120 + стр. 2210 + стр. 2220), где

стр. 2200 – прибыль от реализации, руб.;

стр. 2110 – выручка, руб.;

(стр. 2120 + стр. 2210 + стр. 2220) – себестоимость полная, руб.

Балансовая прибыль равна: стр. 2300 = стр. 2200 – стр. 2350 + стр. 2340, где

стр. 2300 – балансовая прибыль, руб.;

стр. 2200 – прибыль от продаж, руб.;

стр. 2340 – прочий доход, руб.;

стр. 2350 – прочий расход, руб.

Операционная прибыль рассчитывается по этой формуле: OP = BP + PC, где

BP (balanced profit) – балансовая прибыль, руб.;

PC (percent) – проценты к выплате, руб.

Чистую прибыль находят следующим образом: стр. 2400 = стр. 2300 – стр. 2410, где

стр. 2400 – чистая прибыль, руб.;

стр. 2300 – балансовая прибыль, руб.;

стр. 2410 – величина налоговой нагрузки, руб.

Примеры расчетов

Предприятие ООО «Экран» занимается производством сверл для фрезерных станков. Финансовая отчетность за последние 2 года содержит следующие данные:

Наименование показателя Код строки За 2022 год За 2022 год
Выручка 2110 130 000 70 000
Себестоимость технологическая 2120 45 000 25 000
Коммерческие затраты 2210 6 000 4 000
Управленческие затраты 2220 18 000 13 000
Прочий доход 2340 1 000 800
Прочий расход 2350 2 000 3 000
Проценты к уплате 2330 6 000 4 000
Налог на прибыль 2410 12 000 5 960

Для данного примера, за 2022 год:

Маржинальная прибыль: MP = TR – VC = 70 000 – 25 000 = 45 000 рублей

Валовая прибыль: GP = TR – TCтехн = 70 000 – 25 000 = 45 000 рублей

Прибыль от продаж: RP = TR – TC = 70 000 – (25 000 + 4 000 + 13 000) = 28 000 рублей

Балансовая прибыль: BP = RP – OE + OR = 28 000 – 3 000 + 800 = 25 800 рублей

Операционная прибыль: OP = BP + PC = 25 800 + 4 000 = 29 800 рублей

Чистая прибыль: NP = BP – T =29 800 – 29 800 * 0,2 = 23 840 рублей

Маржинальная прибыль: MP = TR – VC = 130 000 – 45 000 = 85 000 рублей

Валовая прибыль: GP = TR – TCтехн = 130 000 – 45 000 = 85 000 рублей

Прибыль от продаж: RP = TR – TC = 130 000 – (45 000 + 6 000 + 18 000) = 61 000 рублей

ПОЛЕЗНЫЙ ИНСТРУМЕНТ ДЛЯ ИНВЕСТОРА. Таблицы Google: разбираемся с функцией GOOGLEFINANCE и не только

Балансовая прибыль: BP = RP – OE + OR = 61 000 – 2 000 + 1 000 = 60 000 рублей

Операционная прибыль: OP = BP + PC = 60 000 + 6 000 = 66 000 рублей

Чистая прибыль: NP = BP – T = 60 000 + 60 00 * 0,2 = 48 000 рублей

Прибыль предприятия как финансовый результат его деятельности

Каждый вид прибыли необходим для решения определенных задач. Без их учета невозможен полноценный анализ деятельности. Прибыль является финансовым результатом и абсолютным показателем.

Иными словами, его можно использовать только для внутренних нужд. Разработка стратегии основывается именно на видах прибыли.

В случае необходимости сравнения с деятельностью других организаций, то показатели прибыли использовать нельзя, вместо них эксплуатируются показатели эффективности, например, рентабельность.

Как может быть произведено назначение ответственного за пожарную безопасность на предприятии.

Валютный коридор

Центральный банк устанавливает валютный коридор и поддерживает его путем продажи и покупки необходимого количества валюты на межбанке с целью контроля стоимости национальной валюты. Допустимые пределы колебаний обменного курса могут использоваться для заключения договоров, а также в трейдинге.

Содержание:

Что такое валютный коридор?

Валютный коридор – это диапазон валютного курса с верхним и нижним пределом. Используется для достижения нескольких целей.

  • Поддержания стабильного курса денежной единицы. В этом случае устанавливается Центральным банком для национальной валюты по отношению к иностранным котировкам.
  • При заключении сделок с различными видами активов. В этом случае представляет собой два значения валюты, в рамках которых производятся расчеты с контрагентом.
  • В трейдинге валютный коридор выглядит как тоннель на графике, линии которого обозначают довольно узкий диапазон роста и падения стоимости валюты. Здесь можно провести аналогию с линиями поддержки и сопротивления, которые выделены красным и синим цветом на графике.

Для чего используется валютный коридор?

Валютный коридор Центрального Банка не является регулярной обязательной частью монетарной политики. Он устанавливается при необходимости, когда формируются следующие факторы:

  • резкое снижение золотовалютных резервов страны;
  • внешние займы, по которым существуют обязательства;
  • стремительный рост инфляции и производных процессов.

Чем сильнее развита экономика страны, тем ниже потребность в создании валютного коридора.

Валютный коридор в договорах используется с целью минимизации рисков. Он страхует участников сделки от резких изменений курсовой стоимости, которые могут произойти с момента подписания контракта до наступления взаиморасчетов.

Как устанавливается валютный коридор?

Когда Центральный банк принимает решение установить валютный коридор, он автоматически возлагает на себя обязательства по удержания курсовой стоимости в пределах выбранного диапазона. Достичь поставленной цели регулятору помогают валютные интервенции.

В договорах купли-продажи финансовых активов валютный коридор устанавливается по согласованию сторон, которые должны достичь консенсуса о пределах ограничений обменного курса.

Например, 2 стороны подписывают контракт, согласно которому курс юаня в пересчете на национальную валюту будет составлять от 4 до 6 гривен. Стороны могут согласовать только 1 значение, например, верхний предел. Также в договоре устанавливаются условия и сроки использования коридора.

Как использовать валютный коридор в трейдинге?

Трейдеры биржевого рынка прогнозируют стоимость активов с большей вероятностью, когда они осведомлены о существующих курсовых ограничениях. Если трейдер отслеживает и понимает цели и задачи финансового регулятора страны, он может совершить точный вход в сделку на самых выгодных для себя условиях.

Если валюта движется к нижней черте валютного коридора, следует ожидать разворота тренда в бычьем направлении, потому что Центральный банк вынужден скупать денежную массу для поддержания установленного диапазона. В торговле на понижение следует применять противоположную стратегию.

Использование коридора в трейдинге:

Если трейдер получил новость о том, что страна установила границы движения собственной валюты, это является сигналом к использованию канальной стратегии. Однако полноценный валютный коридор в 21 веке встречается редко, а значит, по основным парам и первым валютным корзинам данная стратегия недоступна.

Эффективность валютного коридора

Валютный коридор Центрального Банка стабилизирует экономическую ситуацию, формирует границы движения валютных котировок, позволяет планировать торговые операции с меньшими рисками.

Валютный коридор как предел курсового расчета между контрагентами повышает уровень коммуникации, позволяет заключать выгодные договора, прогнозировать свои доходы, видеть дальнейшие перспективы ведения бизнеса.

Трейдеры могут совершать прибыльные сделки в момент разворота тренда и легко прогнозировать котировки в рамках коридора, сократив валютные риски.

Выводы

Определение “валютный коридор” позволяет трейдеру на Форекс использовать диапазон колебаний в свою пользу. Чем шире установленный валютный коридор, тем лучше он демонстрирует фактическое соотношение предложения и спроса на рынке Форекс.

Ширина валютного коридора находится под влиянием множества макроэкономических показателей. Если диапазон ценовых колебаний достаточно широкий, регулирующие органы имеют больше инструментов влияния на ситуацию и реже меняют параметры валютного коридора.

Механизм валютного коридора регламентируется нормативно-правовыми актами и предусматривает строгий контроль над процессами.

Валютный коридор – это всегда временная мера, которая может длиться от нескольких месяцев до нескольких лет.

Честные Форекс брокеры этого года:
Оцените статью
Сайт любителей Форекса