НАЛОГИ В БЕЛАРУСИ ФОРЕКС

Лучшие Форекс брокеры 2021:
Читайте в этой статье:

В Беларуси доходы клиентов форекс-компаний бессрочно освобождены от налога

В Беларуси клиенты форекс-компаний смогут продолжать работать без налогообложения. Эта льгота вводится бессрочно.

Согласно опубликованному указу Президента Беларуси «О налогообложении» от 31 декабря 2022 года № 503, освобождаются от подоходного налога доходы физлиц, полученные при совершении операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами.

Отмена подоходного налога для клиентов — физических лиц впервые была предложена в марте 2022 года, а затем продлевалась. Теперь же льгота закреплена на постоянной основе.

Эта инициатива делает белорусскую юрисдикцию еще более привлекательной для трейдеров и инвесторов из других стран мира.

По данным на середину четвертого квартала 2022 года, количество клиентов белорусской юрисдикции преодолело отметку в 23 тыс., а количество нерезидентов в общем количестве клиентов форекс-компаний составило 64%. С высокой вероятностью по итогам ушедшего 2022 года число клиентов на рынке Форекс в Беларуси преодолеет отметку в 25 тыс. человек и продемонстрирует более чем 100% рост по сравнению с 2022 годом.

«Это очень важный шаг навстречу интересам трейдеров, который говорит о глубоком понимании рынка и прогрессивности системы налогообложения. В итоге белорусская юрисдикция продолжает собирать лучший мировой опыт и применять его на практике — сочетать высокую защиту клиента, выгодные условия совершения операций, а также учитывать интересы бизнеса. Таким образом, рынок Форекс в Беларуси продолжает свое успешное легитимное развитие и предлагает услуги мирового уровня», — отметил директор «Альпари Евразия» Евгений Новик, передает БЕЛТА .

Рейтинг Форекс брокеров:

Форекс в Беларуси и налоги

Если же обратится к закону, то нам не удастся найти какие-либо статьи направленные на регулировку или хотя бы те которые рассматривают налогообложение с прибыли от торгов на Форекс. В наши дни ни в Налоговом Кодексе Республики Беларусь, ни в иных других законодательных документах подобных санкций нет. Однако отсутствие законодательных норм относительно размера налогообложения в рассматриваемом сегменте не означает его отсутствие и не снимает ответственность с трейдеров за их неуплату. Каждый законопослушный гражданин обязан руководствоваться общими положениями, предусмотренными в Налоговом Кодексе РБ.

Рынок Форекс в Беларуси основан на покупке и продаже валют, на финансовых операциях, а значит работа на валютном рынке должна рассматривается как экономическая деятельность, а данный вид деятельность по закону облагается налогом. Так же следует припомнить о статье Налогового Кодекса №229, которая обязывающий всех граждан страны каждый год подавать декларацию о неучтенных налогах за год. А также, согласно статье Налогового Кодекса №208 , налогообложению подлежат доходы, которые полученные от источников в РБ, и доходы, полученные от источников за её пределами. Доходы от торгов на рынке Форекс являются доходами, которые получены от источников за пределами Республики Беларусь и потому ставка НДФЛ в этом случае составляет 13 процентов.

Исходя из выше сказанного, каждый трейдер, выступая физическим лицом, обязан сплачивать налог в объеме 13% от общей суммы доходов с торгов на Форекс за год. Вот и получается, что каждый трейдер обязан указывать сведения о состоянии своего счета в налоговой декларации на начало и конец года. В том случае, если за год трейдеру удалось получить прибыль, то придется платить налог в размере 13% от этой суммы, но если же убытков было больше, по сравнению с прибылью, то налог платить не нужно.

При оплате налога с заработка на Форексе главное помнить о сроке подачи декларации в налоговую инспекцию. Иначе в случае несвоевременной подачи декларации вы будете вынуждены платить штраф. Следует также помнить о том, что уклонение от платы налогов наказуемо Уголовной ответственности. Поэтому не нужно игнорировать Налоговой Кодекс РБ, иначе это приведет к наказанию, как минимум в виде штрафа, или даже лишения свободы сроком до трех лет.

Конечно же, если б были четкие меры в законе, именно о торгах на валютном рынке, то трейдер бы чувствовал себя увереннее. все это говорит нам о том, что Налоговый Кодекс Республики Беларусь нуждается в дополнениях, разработанных с учетом работы на валютном рынке.

Налог на форекс в Баларуси 2022 год.

Подоходный налог на форекс в Беларуси не взимается! Но, только при работе физического лица на сайте форекс-компании зарегистрированной в республике (включена в реестр форекс-компаний Национальным банком РБ).

Рейтинг Форекс платформ:

Вопрос. Облагается ли заработок на бинарных опционах, Форексе налогом (есть основной государственная работа)? Если да то когда его надо платить? Кокой процент? И какие документы надо подать?

Ответ. Вопрос надо рассматривать в двух аспектах: налогообложение и незаконная предпринимательская деятельность. Необходимо учитывать, что при работе сразу с несколькими финансовыми инструментами деятельность может быть признана предпринимательской по признаку системности. Если физлицо государственный служащий, то доход придётся декларировать, а на службе могут негативно отнестись к такой деятельности.

налог на форекс в Беларуси

Такая льгота по подоходному налогу предоставлена:

  • c 2022 по 2022 года на основании Указа Президента РБ от 4 июня 2022 г. № 231 “Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке Форекс”
  • с 01.010.2022 года на основании Указа от 31.12.2022 года № 503 “О налогообложении”.

Комментарии МНС РБ к указу 503 однозначно указывает на действие льготы по подоходному только при работе с:

(юридическими лицами, зарегистрированными в Республике Беларусь и включенными Национальным банком Республики Беларусь в реестр форекс-компаний).

Нацбанком РБ дано разъяснение (можно посмотреть на сайте НБ) о том, что такая деятельность не является предпринимательской, хотя не все госорганы первоначально были такого мнения. Всё дело в том, что наше государство привлекает к себе различный бизнес (игорный, форекс, криптовалюты). Соответственно по этим направлениям всё достаточно чётко разъясняется и проявляется определённая лояльность. На сайте НБ содержится и разъяснение что такую позицию нельзя применять к бинарным опционам.

разъяснение НБ РБ по торговле на форекс отличие бинарных опционов от форекс рынка

Вывод. Граждане Беларуси могут работать на сайтах форекс-компаний внесенных в реестр НБ без регистрации как ИП и без уплаты налогов.

Отсутствие доступных официальных разъяснений по интернет-доходам граждан

Отдельными специалистами на ряде сайтов в обзорах содержащихся в информационно-правовых системах, высказывается мнение, что деятельность по торговле на рынке форекс на иностранных интернет-ресурсах, так и деятельность связанная с бинарными опционами, не является предпринимательской и налогообложение происходит на основе представляемое ежегодной декларации по ставке 13%, и только в отношении выведенной суммы. Ссылок на официальные источники мы не нашли. Поэтому ниже выскажем только своё мнение.

В заметке о самозанятых на этом сайте, отмечается различие подходов по получению доходов гражданами в РБ и в РФ. В РФ самозанятые могут осуществлять все виды деятельности которые не запрещены. В РБ другой принцип – виды деятельности, которые могут осуществлять физлица, прямо определены законодательство, прежде всего в ст. 1 ГК РБ.

При даче разъяснений по вопросам об отнесении того или иного вида деятельности к предпринимательской, налоговое ведомство РБ придерживается одной схемы. Сначала устанавливается к какому виду относится деятельность по классификатору видов экономической деятельности (а там все виды деятельности), потом определяется, что она не относится к разрешённой для осуществления физическими лицами без регистрации ИП.

В ряде случаев МНС меняет свою позицию. Так если в 2022 году давалось разъяснение что копирайтер должны регистрировать ИП, то в 2022 году дано разъяснение, что на одной бирже копирайта работать можно.

А без доступных разъяснений граждане всё равно работают на сайтах, а доходы ездят снимать в Россию и на Украину, так как переводы в РБ под контролем налоговой, либо оплачивают товары с интернет-кошельков.

В общем лучше обратиться на прямую за разъяснением в налоговую либо в контакт-центр МНС РБ 017 – 229 79 79

Далее частное мнение о налогообложении доходов на рынке Форекс, можно использовать для формулировки вопроса.

Целесообразность регистрации ИП для работы на рынке ФОРЕКС

ИП может применять ставку 5% при налоге при УСН.

Министерство по налогам и сборам письмом от 31.03.2022 г. № 2-2-10/00610 в связи с вопросами, возникающими при налогообложении операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами, разъяснило, но только в отношении налога на прибыль уплачиваемого организациями, что в налогооблагаемую базу должно включаться положительное сальдо по итогам отчётного периода, а отрицательное сальдо не учитывается. Все расценивается как внерелизационные доходы. Нет информации о практике приёма инспекция деклараций по форексу, возможно и принимают не основании внутренних консультаций.

Но, от иностранных компаний ИП не получит заверенные выписки, а на интернет площадках РБ можно физлицам работать без налога.

Налог при работе на сайтах иностранных форекс-компаний

Раз такая деятельность не считается предпринимательской на сайтах в зоне BY, то она не считается предпринимательской и при работе на сайтах не включённых в наш реестр, только нет льготы по подоходному.

Размер налога при осуществлении деятельности на площадках не внесённых в реестр НБ РБ

Доход по нашему законодательству считается полученным когда деньги поступили на электронный кошелёк, однако, счёт на сайте форекс-компании могут расценить как такой кошелёк. В будет облагаться каждая прибыльная операция, а проигрышные операции считаться не будут? Т.е. налог можно заплатить, даже в том случае по итогом года оказался в минусе?

Ответ на эти вопросы не имеет значения, так как получить у иностранной форекс-компании выписку с “мокрыми” печатями не дадут, единственно можно сделать распечатку с сайта, при этом все понимают, что на компьютере можно распечатать всё что угодно. А налоговая может видеть только реальный перевод денег. Потому если физ лицо в декларации укажет эту сумму, налоговая её ни какими документами не опровергнет.

Налогообложение доходов форекс в России

В РФ ситуация иная. Согласно Письму Минфина РФ (рекомендации для налоговой) от 26.12.2022 N 03-04-05/4-1108 О налогообложении НДФЛ доходов физических лиц от осуществления операций на валютном рынке Форекс (Forex) доходы полежат обложению налогом на доходы физических лиц (подоходный налог).

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо об осуществлении операций на рынке Форекс и сообщает следующее. В настоящее время в законодательстве отсутствуют запреты на совершение юридическими и физическими лицами операций на рынке межбанковского обмена валют по свободным ценам (Форекс). Так, “Указаниями” Центрального банка Российской Федерации от 12.11.2009 N 2332-У о перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации предусмотрена отчетность кредитных организаций об операциях на валютном рынке Форекс (Forex). При таких обстоятельствах каких-либо оснований для невзимания налога на доходы физических лиц с доходов от осуществления вышеуказанных операций не имеется. С учетом вышеизложенного доходы физических лиц, получаемые от операций на валютном рынке Форекс, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц исходя из положений “гл. 23” Налогового кодекса Российской Федерации. Директор Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики И.В.ТРУНИН

Вопрос 1. Планирую начать получение прибыли через торговлю на бирже форекс. В брокере робофорекс. На сайте робофорекс указано что платить налоги с дохода на бирже форекс не нужно.
Вопрос – если я открою ип (буду получать прибыль на бирже форекс и открою ип по этому делу) нужно ли мне в данном случае платить налог? Насколько я понял указ президента о том, что налоги с форекса не платят распространяется только на физ.лиц.

Ответ 2. Налог физические лица не платят только если работают на roboforex.by в белорусской доменной зоне. ИП открывать при получении доходов на Форекс не надо.

Пунктом 20 Указа предусмотрено освобождение физических лиц от подоходного налога с физических лиц, освобождения ИП от налогов не предусмотрено.

Вопрос 3. Я получаю доход от финансовой биржи, которая находится за рубежом. Для того, чтобы снять деньги мне необходимо оплатить налог до снятия или можно после?

Ответ 3. Если Вы физическое лицо (не ИП) то доходы из-за границы облагаются по ежегодно представляемой декларации до 31.03 следующего года за годом получения дохода. Тут есть ещё вопрос не расценят ли такую деятельность как незаконное предпринимательство.

Форекс в Беларуси: Налоги на трейдинг

Заработок в интернете стал популярной темой, в том числе в странах СНГ. Лучший вариант – получение дохода на валютном рынке Forex. С каждым годом этот способ заработка становится всё популярнее. Форекс в Беларуси тоже распространен.

Чтобы начать зарабатывать на Форексе, нужно узнать особенности процесса. Для этого нужно пройти специальное обучение. Все советы находятся в личном кабинете, и их сможет понять каждый человек.

Условия работы на Форексе

Это заработок, который не требует физических усилий. Но нужно помнить, что он связан с большими рисками. Не каждый человек может добиться успеха на этой бирже. А всё из-за нежелания обучаться и узнавать что-то новое. Также могут возникнуть проблемы с юридической стороны.

В Беларуси есть свои брокеры, которые предлагают своим клиентам различные условия работы.

Условия белорусских форекс брокеров

  • Поддержка, которая готова выслушать пользователя и решить проблему.
  • Удобство торговли на платформе.
  • Современные технологии.
  • Большая скорость ордеров.
  • Беспроблемный дилинг.
  • Инструменты, облегчающие процесс получения средств.

Важно! Во время работы необходимо правильно использовать функционал, предоставленный брокером. Только так можно добиться успеха. Также обязательно нужно использовать специальные стратегии, которые помогут заработать ещё больше денег на бирже.
Важно не нарушать правила брокера, иначе аккаунт будет заблокирован, а деньги на счету сгорят.

Начало работы на Форексе в Беларуси

Заработок на Форексе доступен каждому жителю Беларуси. Новички только пробуют изучать рынок и зарабатывать свои первые деньги. Но не нужно забывать о том, что Форекс подпадает под предпринимательскую деятельность. А это значит, что придётся платить налоги с заработка. Но сперва можно не задумываться об этом.

Как приступить к работе:

  1. Выбор брокера с выгодными условиями.
  2. Изучение правил брокера.
  3. Прохождение обучения торговле на Форексе.
  4. Тренировка на специальном учебном счёте — демо счете.

После всего этого можно вложить первые деньги и начать торговлю на реальном рынке. Важно использовать все накопленные знания во время обучения.

Но у такой простоты есть свои проблемы. Многие люди не понимают, как именно зарабатывать на бирже форекс стабильно. Они быстро сдаются и уходят. Обычно бросает практически каждый новичок, и он больше никогда не возвращается в данную сферу.

Всего 10% трейдеров добиваются значительного успеха на бирже. И в будущем им придётся довольно часто контактировать с налоговой инспекцией. Если не платить положенные взносы, могут возникнуть серьёзные проблемы с законом.

Налоги на форекс в Беларуси

Налоги есть в каждой стране, и их нужно оплачивать. И главный вопрос, который возникает у всех трейдеров: «А стоит ли узаконивать деятельность?» Из-за последних событий, которые произошли в государстве, эта тема стала ещё актуальнее, чем раньше.
Главное – не только правильно вести деятельность на бирже, но и корректно оформить справки для налоговой службы.

Если оформления не было и человек не отправил декларацию о доходах, на него будет наложен штраф в размере 5% от суммы заработка. Если просрочка увеличивается до 180 дней, процент штрафа сильно возрастает – до 30%.

Также есть другой способ наказать неплательщика. Независимо от суммы заработка взимается штраф в размере 100 белорусских рублей.

Забрать деньги в уплату долга государство может только через суд. Но это лишние проблемы, да и суд может потребовать большие суммы, чем сам долг. Даже несмотря на все эти трудности с государством, Forex очень популярен в Беларуси, и у него хорошие отзывы.

Основное преимущество заработка на этой бирже – то, что всё производится в иностранной валюте. Финансы защищены от падения курса белорусского рубля, а это значит, что инвестор не потеряет лишних денег.

Оформление документов

Чтобы не было никаких проблем с государством, следует оформить нужные справки. В Республике Беларусь можно получить статус индивидуального предпринимателя. У данного статуса имеются плюсы и минусы. Это важный этап в жизни каждого профессионального трейдера.

Преимущества статуса «индивидуальный предприниматель»

  1. Торговля на рынке с полным спокойствием, без страха получить штраф от налоговой инспекции.
  2. Стабильная прибыль, которую не требуется скрывать от государства.
  3. Преимущества в банке.
  4. Официальное трудоустройство.

Основное преимущество ИП в том, что кредит получить станет легче. Процент принятия заявки станет выше.
Конечно, работать трейдером можно и без оформления статуса ИП. Но даже в этом случае платить налоги обязательно. Для этого пользователь будет подавать декларацию о заработке.

Важные моменты

  1. Сумма, указанная в декларации, формируется в течение года.
  2. В сумме дохода учитывается прибыль. Деньги, которые были инвестированы, не указываются.
  3. Деньги, которые выводятся из системы, облагаются налогом. Ставка стандартна для каждого гражданина Беларуси.
  4. Если налог не был оплачен, на карту человека будет наложен штраф.

форекс и налоги в беларуси

Знающие люди советуют новичкам выбирать брокеров, которые были образованы именно в Беларуси. Они помогают с официальным оформлением деятельности и отправляют нужные справки. Также со счетов автоматически списывается сумма налога, а это значит, что просрочка невозможна. В случае с иностранными брокерами не будет этих услуг. Скорее всего, они начнут игнорировать запросы пользователя и могут даже заблокировать. В таком случае, расчёты проводятся пользователем.

И ещё: во время работы с иностранными брокерами нет никакой защиты. Брокерская компания может оказаться мошеннической и исчезнуть с деньгами инвесторов. Эта сфера с момента появления интернета стала популярна среди мошенников. Любой начинающий обманщик пытается создать собственную фальшивую биржу либо предлагает услуги прогнозов. Конечно, эти прогнозы недействительны, а деньги уходят в карман мошенника.

Чтобы не попасть в руки нечестных людей, нужно выбирать популярных брокеров, о которых есть много отзывов. Важно чтобы у него была история, так как встречаются заказные отзывы. Также обзоры видеоблогеров могут быть проплаченными. Выбирая брокера, нужно консультироваться с опытными трейдерами.

На бирже можно зарабатывать без просадок. Но для этого нужны весомые усилия. Обучение в этом виде заработка – необходимо. Нужно понять, как ведёт себя биржа, и по каким принципам меняется курс валют. Это не казино, тут нет случайностей. События на бирже возможно просчитать и заработать на этом суммы денег, которых хватит на безбедную жизнь. Но также важно помнить о том, что работа на Форексе связана с большими рисками. трейдер не вкладывает деньги, взятые в кредит и инвестировать. Инвестировать нужно только свободные деньги. Нельзя использовать средства, которые нужны для жизни.

Деньги потребуются не только для инвестиций, но и для покупки платных курсов. Как известно, знания – главный товар. Никто не будет выкладывать их бесплатно в открытый доступ. Такие курсы не несут никакой полезной информации, они создают ошибочное представление о работе на бирже.

Как платить налоги с Форекс в Беларуси? Правовое регулирование финансового рынка

А вот ещё вопрос назрел. Насколько я знаю все юрлица, получившие доход в валюте обязаны продать 30% оной государству. Т.е при схеме ИП+расчетный счёт в валюте такое требование тоже необходимо будет выполнять?

Есть такое дело, но если я не ошибаюсь, ИП не является юр.лицом.

#162 welt

А вот ещё вопрос назрел. Насколько я знаю все юрлица, получившие доход в валюте обязаны продать 30% оной государству. Т.е при схеме ИП+расчетный счёт в валюте такое требование тоже необходимо будет выполнять?

Почитайте здесь: http://www.nbrb.by/L. on/ForExRegul/. То есть в общем случае ИП обязаны продавать.

http://forum.onliner. 3981#p80613981. Это о том, как ИП может использовать валютную выручку. Вот это нужно проверять (для кого актуально).

Форекс Налоги платить или нет Налог с Forex

Сообщение отредактировал welt: 22 Август 2022 — 07:57

С уважением, WELT.

#163 dimsanych1

Получен ответ от нацбанка. Как всегда все мутно и позиция противоположная налоговой.

Прошу комментировать, учитывая все полученные ответы. Хочется все-таки понять как честно жить бедному трейдеру в РБ.

#164 seter

#165 NikFX

Добрый день! А как обстоят дела с налогооблажением прибыли с бинарных опционов?

#166 dimsanych1

А чем принцип движения денег (с точки зрения налоговой) отличается от торговли на ФОРЕКСе?

#167 NikFX

ну да, не подумал) а с налогооблажениями форекс-торговли есть какая то конкретика?

#168 dimsanych1

читай выше письма-ответы налоговой и других органов

#169 Straub

Добрый день! А как обстоят дела с налогооблажением прибыли с бинарных опционов?

Меня бы больше интересовал такой вопрос — заставят ли вас открывать ИП, если вы торгуете бинарными опционами ? Ведь по сути дела эта торговля к реальным опционам не имеет никакого отношения, это просто ставки. ну да, котировки реальные, но ваши действия никак не влияют на рынок (что в принципе и кухонному форексу применимо). Но скорее всего в рамках нашего законодательства не будут разбираться, приравняют все под одну гребенку.

#170 dimsanych1

Добрый день! А как обстоят дела с налогооблажением прибыли с бинарных опционов?

Меня бы больше интересовал такой вопрос — заставят ли вас открывать ИП, если вы торгуете бинарными опционами ? Ведь по сути дела эта торговля к реальным опционам не имеет никакого отношения, это просто ставки. ну да, котировки реальные, но ваши действия никак не влияют на рынок (что в принципе и кухонному форексу применимо). Но скорее всего в рамках нашего законодательства не будут разбираться, приравняют все под одну гребенку.

Вас вообще никто не будет ничего заставлять делать. Это должна быть ваша инициатива. Если что-то не так Вас просто потом поставят перед фактом со всеми вытекающими. А происхождение прибыли дело второе. Главное ее наличие и правильное налогообложение с нее.Если прибыль не разовая, а регулярно-систематическая, то органы однозначно рассматривают это как ИП.

#171 Straub

#172 Straub

#173 welt

Получен ответ от нацбанка. Как всегда все мутно и позиция противоположная налоговой.

.

Прошу комментировать, учитывая все полученные ответы. Хочется все-таки понять как честно жить бедному трейдеру в РБ.

Позиция нацбанка противоположна налоговой (это хорошо для трейдеров-физлиц) понятно почему. Если не будет трейдеров-физлиц, то с этой категории конторы ничего не получат, а создавать ИП под рискованный бизнес, да еще с отчетностью, проверками и т.п. желающих будет не так много. Если нацбанк не «победит», то вся затея с легализацией форекса может потерять эффективность. Впрочем, может быть, есть какие-то высшие и неизвестные нам причины (глобальные объективные или групповые субъективные), заставляющие госорганы поступать (создавать те или иные нормативные акты) вопреки простой трейдерской логике. Пока бедному трейдеру придется жить по-старому (то есть кто как индивидуально приспособился), выше где-то я об этом вроде высказывался. Если нацбанк «победит», то те клиенты, которые напрямую не упомянуты в Указе (то есть не работают с беспоставочными финансовыми инструментами), по аналогии (с точки зрения открывать ИП или не открывать ) будут иметь те же права, что и упомянутые. Например, управляющий ПАММ-счетом таких прав может и не будет иметь (он оказывает услугу инвесторам, что по ГК РБ уже ближе к предпринимательству). Работающие с бинарными опционами (я даже не знаю, называть ли их трейдерами) с мой точки зрения внешне более подходят под категорию игроков (ставка на событие), и их Указ вообще может не касаться, а налоги платить должны, как и игроки в покер (тогда и льгот по налогам в соответствии с Указом у них не будет), зато ни о каком ИП им думать не надо. Базовые активы по операциям с беспоставочными финансовыми инструментами перечислены в Указе, кроме того НБ РБ и СМ РБ могут установить и другие базовые активы.

Строго говоря форекс-трейдер, работающий только на себя, тоже не совсем и трейдер. Замечателен следующий факт. По определению: трейдинг — это совершение/заключение торговых сделок (как правило в интересах других лиц). Торговая сделка подразумевает отчуждение предмета торговли или перехода права собственности на предмет торговли (на товар), например отдал деньги и получил взамен товар (то есть произвел отчуждение товара). Так вот, Указ своими определениями (смотри п.2 Указа) как бы оградил клиента форекс компании от процесса торговли, тем самым удаляя этого клиента от свойств, присущих предпринимателю.

Форекс регуляция в Республике Беларусь

В настоящее время правительство Республики Беларусь добилось того, что их регуляция валютного рынка Форекс, по мнению многих участников рынка и финансовых экспертов, является одной из самых лояльных и привлекательных среди стран Западной Европы и ЕАЭС. Как же выглядит форекс регуляция в Беларуси?

Правовые основы Форекс в Беларуси

4 июня 2022 года президентом РБ был подписан указ №231 «Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке Форекс», который является определяющим документом для регуляции валютного рынка в Беларуси. В действие этот указ вступил 7 марта 2022 года.

В соответствии с ним, функции регулятора возложены на Национальный Банк Республики Беларусь. Контроль за выполнением правовых норм, сбор, учет, систематизация и хранение отчетности, формирование Гарантийного фонда, а также выявление нарушений и финансовых рисков выполняется Национальным форекс-центром, который создается Совмином РБ совместно с Нацбанком.

Требования к брокерам

Для работы в РБ брокеру необходимо получить в НБРБ свидетельство, которое подтверждает, что компания внесена в реестр форекс-компаний, что является своеобразным аналогом получения лицензии. Заявку на включение в реестр могут подавать только юридические лица. Кроме того, брокер, подающий заявку, обязан соответствовать целому ряду требований.

Финансовые требования:

  • минимальный капитал компании должен составлять не менее 200 тыс. белорусских рублей;
  • первоначальный взнос в Гарантийный фонд в размере 55 тыс. долларов + календарные взносы в объеме 5% от суммы обязательств перед клиентами;
  • средства клиентов должны размещаться на счетах в банках Беларуси;
  • четко определенный риск-менеджмент: максимальный размер собственной, не перекрытой совокупной позиции по каждому отдельному инструменту не может превышать размер собственного капитала брокера.

Условия для торговли:

  • максимальный размер кредитного плеча составляет 1:100 для клиента, 1:200 для квалифицированного клиента, 1:500 для профессионального клиента;
  • в качестве базового актива могут выступать не только валюты, но и драгоценные металлы, ценные бумаги и др.;
  • брокер может использовать только программное обеспечение, предоставленное Национальным форекс-центром на основании лицензионного договора или одобренным им в соответствии с требованиями НБРБ к программному обеспечению.

Требования к продажам и маркетингу:

  • в рекламе услуг на валютном рынке запрещено обещание гарантированного дохода, обязательно должно присутствовать предупреждение о высоких рисках. Запрещено использование любой информации, которая документально не подтверждается;
  • компания обязана иметь собственный офис в стране;
  • обязательно наличие представляющих брокеров.

Форекс-налоги в Беларуси

  • согласно требованиям указа, форекс брокер не может выступать налоговым клиентом агента и удерживать с него налог;
  • тем же указом для клиентов до 1 марта 2022 года установлен льготный период – ставка подоходного налога с физических лиц составляет 0%, а после окончания льготного периода – 13%;
  • для налога на прибыль компании действует тот же льготный период – ставка составляет 9%, после окончания периода – 18%.

Лояльный рынок Форекс в Беларуси

На данный момент финансовые эксперты единодушно считают, что регулирование рынка Форекс в Беларуси имеет ряд неоспоримых преимуществ:

  • регуляция осуществляется логически грамотно, ее правила понятны любому форекс брокеру;
  • сам механизм регуляции построен таким образом, что учитывает не только интересы государства, но и компаний и их клиентов. Клиент получает достаточный уровень защиты, бизнес имеет нормальные условия для развития и получения прибыли, а государство получает отчисления в виде налогов;
  • текущие правила и требования являются грамотным фундаментом для оптимизации регуляции в перспективе.

По мнению представителей форекс брокеров, работающих в Республике Беларусь, в силу того, что в основу регуляции заложена мощнейшая правовая база, сегмент белорусского валютного рынка имеет положительные перспективы для дальнейшего развития.

Подоходный налог в Республике Беларусь

Суть подоходного налога состоит в уплате государству заранее определенной доли от полученных доходов. Рассчитывают подоходный налог обычно в процентах, но могут назначать и фиксированные суммы.

Подоходный налог в РБ не начисляется на доходы организаций, потому будет правильно называть его подоходным налогом с физических лиц.

Разбираться в нюансах начисления и уплаты подоходного налога желательно всем гражданам, т.к. неправильно взысканный налог прямо отражается на их располагаемом доходе.

Ставки подоходного налога в Беларуси

В разных странах используется прогрессивная (Германия, Франция, США, Китай и др.) либо плоская шкала подоходного налога (Россия, Латвия, Литва, Грузия и др.). При прогрессивной бедные иногда вовсе не платят налог или платят очень мало, а сумма подоходного налога для богатых может превышать половину дохода. Плоская шкала подоходного налога означает одинаковый для всех процент отчислений.

В Республике Беларусь применяются разные ставки подоходного налога, однако они зависят не от величины дохода, а от его источника и других обстоятельств.

НАЛОГИ и ТРЕЙДИНГ. Ответы на вопросы

По данным сайта Министерства по налогам и сборам в Республике Беларусь с начала 2022 года действуют такие ставки подоходного налога:

  • 16% подоходного налога начисляется на доходы от основной деятельности индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов, основание – подпункт 3.1 пункта 3 статьи 214 Налогового кодекса Республики Беларусь;
  • 16% взимается от сумм превышения расходов над доходами – пп. 3.2, п. 3 ст. 214 НК РБ;
  • 16% платят физические лица по доходам от незаконной предпринимательской деятельности – пп. 3.2, п. 3 ст. 214 НК РБ;
  • 13% — основная ставка на все доходы физических лиц (в т.ч. наемных работников), кроме выше- и нижеперечисленных – п. 1 ст. 214 НК РБ;
  • Увеличен размер подоходного налога с 9% до 13% для доходов, полученных физлицами по трудовым договорам от резидентов ПВТ, резидентов «Великого камня».
  • 6% взимают с дивидендов, если в течение 3-х лет подряд не было распределения прибыли между отечественными получателями – п. 5 ст. 214 НК РБ;
  • 4% назначают на суммы выигрышей полученных от юридических лиц Республики Беларусь (законно работающие казино, букмекерские конторы, лотереи) – п. 4 ст. 214 НК РБ;
  • 0% платят по дивидендам, если прибыль не распределялась в течение 5 лет до этого – п. 6 ст. 214 НК РБ.
  • С 1 до 2 базовых величин вырос сбор за осуществление ремесленной деятельности

Подоходный налог на сдачу квартиры и другой жилой и нежилой недвижимости назначают в фиксированных величинах. Эти фиксированные суммы определяются советам депутатов областей и города Минска.

Подоходный налог 2022 года начисляется по ставкам, введенным 1 января 2022 года.

Льготы и вычеты по подоходному налогу в 2022 году

Некоторые доходы физических лиц могут не облагаться налогом вообще. Так не начисляется подоходный налог на пенсии, пособия и другие выплаты социального характера. Есть доходы, которые не облагаются налогом только до определенной суммы.

В определенных законом случаях по подоходному налогу назначают вычеты. Вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, т.е. при доходе в 400 руб. и вычете 100 руб., подоходный налог будет рассчитан от 300 руб. (это условный расчет).

С начала 2022 года в Беларуси действует такой порядок льгот по подоходному налогу:

Как платить налоги с заработка в интернете? Облагается ли налогом заработок в интернете.

  • Полное освобождение от подоходного налога получают сотрудники бюджетных организаций, но только один раз в год на сумму выплаты для оздоровления. Размер этой суммы не определен.
  • От подоходного освобождаются путевки для детей в оздоровительные учреждения, оплачиваемые организацией или предпринимателем. Ограничения: 954 руб. на одного ребенка один раз в год.
  • От подоходного налога освобождены подарки в денежной и не денежной форме, на сумму не более 7 521 руб. в год.
  • Не облагаются подоходным налогом суммы, полученные от нанимателя, но не являющиеся зарплатой: подарки, призы и пр., но не более чем на 2 272 руб. в год от одного источника. Это касается также пенсионеров, получающих названные блага от бывшего работодателя.
  • Не начисляется подоходный налог на доходы от других организаций, в т. ч. подарки и пр., если их стоимость по каждому источнику не превышает 150 руб.
  • Подоходный не взимается с платежей организации за работника по страховым услугам, в т.ч. медицинским, в сумме не более 3 890 руб. в год из одного источника.
  • Не уплачивают подоходный с безвозмездной помощи на сумму не более 15 030 руб. в год из всех источников.
  • Выплаты членам профсоюза от профсоюзной организации также не облагаются подоходным.

В Республике Беларусь существуют также разные основания для вычетов по подоходному налогу.

  • Стандартный налоговый вычет – на сегодняшний день это 126 руб. которые следует отнимать от дохода, не превышающего 761 руб. Тогда налогооблагаемой базой будут оставшиеся 635 руб.
  • Вычет подоходного налога для родителей (опекунов) несовершеннолетних детей и некоторых других иждивенцев составляет 37 руб. На двоих детей и более – 70 руб. на каждого ребенка.
  • 70 руб. налогового вычета имеют также одинокие родители (опекуны), родители детей-инвалидов;
  • Для плательщиков-инвалидов I и II групп действует налоговый вычет 177 руб. Такие вычеты назначают лицам получившим звание Героя, полным кавалерам некоторых орденов и некоторым другим категориям.

Налоги с инвестиций в акции США в Украине

Стандартный налоговый вычет при определенном уровне дохода: 2283 рубля в квартале для ИП, нотариусов, адвокатов.

Подлежат вычету без ограничения общей суммы также:

  • Средства, потраченные на оплату первого образования плательщика или членов его семьи.
  • Деньги, потраченные на страхование жизни и здоровья, будущей пенсии, медицинское страхование.
  • Расходы на приобретение жилья. Однако подоходный налог на строительство и покупку жилья не начисляется только тем, кто нуждался в улучшении жилищных условий и был зарегистрирован в этом статусе.

На этом список льгот и вычетов по подоходному налогу не заканчивается. Полную информацию об этом можно найти в главе 18 Особенной части Налогового кодекса, а также в других регулирующих эту тему законодательных актах. Их довольно много, потому иногда лучше обратиться за консультацией к специалисту.

Подоходный налог для ИП

У индивидуальных предпринимателей расчет подоходного налога идет по особым правилам. Дело в том, что другим физическим лицам налог начисляют только на сумму, предназначенного для личного потребления. А доходом предпринимателя становятся все приходящие ему средства, в т.ч. деньги из коммерческого оборота. Другое отличие – ставка не в 13%, как прочих физлиц, а 16%. Однако у ИП есть возможность отнимать от налоговой базы понесенные в процессе деятельности расходы.

Вот пример вычисления подоходного налога для ИП:

Налогообложение в сфере Forex — трейдинга. Заплати налоги и спи спокойно!!!

  • за отчетный период от основной деятельности был получен доход в 3 000 руб.
  • подлежащие вычету расходы составили 2 500 руб.

Расчет подоходного налога идет следующим образом:

  • 3 000 – 2 500 = 500 руб.
  • 16% от 500 руб. = 80 руб.

В итоге уплате подлежит сумма подоходного налога 80 руб.

Реальные расчеты бывают сложнее, но общий принцип именно таков.

Уплата подоходного выгоднее для предпринимателей с большой и документально доказанной расходной частью. Другие ИП чаще предпочитают упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог. Выбравшие эти формы подоходный налог не платят.

Декларация по подоходному налогу

Декларация по подоходному налогу – это документ дающий представление об источниках и величине облагаемого дохода, методике расчета и сумме налога к уплате. Большинство трудящихся жителей Беларуси не составляет таких деклараций, т.к. являются наемными работниками и расчет за них ведет работодатель (бухгалтерия).

Но предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица самостоятельно занимающиеся коммерческой деятельностью, лично составляют и подают декларацию по подоходному налогу в налоговые органы.

Декларация всегда заполняется на бланке установленной формы. Подается либо в бумажном варианте в налоговую инспекцию по месту регистрации, либо в электронном виде на сайт Министерства по налогам и сборам.

Сроки подачи декларации определяется МНС. Так декларацию по подоходному налогу за 2022 год нужно подать не позднее 31 марта 2022 года.

Что говорит закон

  • Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)
  • Декрет Президента Республики Беларусь «О Парке высоких технологий»
  • Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть): Глава 18. Подоходный налог с физических лиц
  • Закон Республики Беларусь от 29 декабря 2022 г. № 72-З. Об изменении Налогового кодекса Республики Беларусь

Популярные вопросы о подоходном налоге

В чем суть подоходного налога?

Суть подоходного налога в уплате определенной части дохода в бюджет государства.

Кто может рассчитывать на льготы по подоходному налогу?

Широкий список лиц нуждающийся в социально защите, а также граждане имеющие заслуги перед обществом. Это инвалиды, семьи с детьми, герои, кавалеры орденов и др.

Облагаются ли подоходным налогом денежные отношения между близкими родственниками?

Нет. Но это возможно при наличии трудовых отношений, например когда одна сторона выплачивает другой зарплату.

Облагаются ли подоходным налогом кредиты и займы?

Деньги, полученные у банков и микрофинансовых организаций, налогом не облагаются. На сумму невозвращенного займа одного физического лица другому могут начислить налог.

Надо ли платить подоходный налог за сдачу квартиры?

Да. Нужно платить установленную фиксированную сумму.

Выводы

Подоходный налог с физических лиц в Республике Беларусь распространяется на большую часть доходов получаемых в денежной форме, а также в товарах и услугах. Потому лучше заранее выяснить, что становится базой для начисления подоходного, а что нет. Информацию об этом следует искать в 18 главе Особенной части Налогового кодекса.

Много сэкономить на подоходном в Беларуси не удастся. Основная масса населения платит 13%, а вычеты в большинстве случаев мало влияют на общий доход.

Честные Форекс брокеры этого года:
Оцените статью
Сайт любителей Форекса