НАЛОГИ В УКРАИНЕ ФОРЕКС

Лучшие Форекс брокеры 2021:
Читайте в этой статье:

Налоги с Форекс в Украине: что необходимо знать?

В связи с постоянным ужесточением контролирующей функции налоговой службы Украины в зону риска обнаружения неофициальных доходов попадает все больше лиц, в частности это лица, занимающиеся торговлей, инвестированием или партнерской деятельностью на рынке Форекс.

На данный момент главная проблема для трейдеров, инвесторов и агентов заключается в отсутствии какой-либо информации о способах уплаты налогов с Форекс в Украине. И это вполне закономерно, так как налогообложение доходов, полученных от деятельности на рынке Форекс, не урегулировано на законодательном уровне. Однако данное основание не может послужить оправданием в случае обнаружения неофициальных доходов органами ДФСУ.

Исходя из этого, представители брокерской компании ICE FX совместно с налоговыми консультантами создали специальную инструкцию по уплате налогов с доходов от форекс-деятельности. Инструкция опубликована в блоге CEO ICE FX В. Кондрашова и доступна к ознакомлению. Кроме этого, в комментариях к статье В. Кондрашова можно задавать любые вопросы и получить профессиональную консультацию юриста – составителя инструкции. Ниже представлена краткая информация из статьи СЕО.

Итак, платить налоги с Форекс в Украине можно следующими способами:

  1. Как физическое лицо без определенного статуса

Для уплаты налогов физическое лицо обязано ежегодно подавать декларацию о доходах. Декларацию можно составить самостоятельно либо обратиться за консультацией в территориальное подразделение ДФСУ. Разница заключается в том, что, обратившись за консультацией, Вы будете иметь четкое разъяснение о заполнении декларации и тем самым лишитесь необходимости повторной подачи декларации в случае допущения ошибок.Общий размер налогов в этом случае будет составлять 19,5 %.

Важным нюансом уплаты налогов в статусе физического лица является определение налоговой базы. Логично считать налоговой базой «чистый доход», то есть разницу между доходами и расходами (в случае если разница положительная), однако иногда налоговики могут определить налоговой базой весь объем доходов без вычета расходов. В этом случае необходимо быть готовым к отстаиванию своей позиции, в том числе и в судебном порядке.

Рейтинг Форекс брокеров:
  1. В статусе физического лица – предпринимателя (ФОП)

В данном статусе можно платить налоги по двум схемам налогообложения:

Однако не так просто обстоят дела с упрощенной системой налогообложения (УСН), как может показаться. Для трейдеров и инвесторов данная схема сложная в получении, так как представители налоговой службы могут трактовать такие виды деятельности (согласно действующей классификации видов экономической деятельности) исходя из собственных соображений. Агентам проще встать на налоговый учет по УСН. Их вид деятельности имеет более четкую трактовку. Однако во всех случаях нужно очень осторожно подходить к подаче документов и формулировке своей деятельности.

Кроме выбора режима налогообложения претенденту на получение статуса ФОП необходимо определиться с КВЕДом и как именно подавать документы в органы ДФСУ. Об этом подробнее расписано в инструкции ICE FX.

  1. В статусе самозанятого лица

Как видно, объем налоговых отчислений такой же, как и для физического лица без определённого статуса. Самозанятое лицо становится на налоговый учет согласно статье 65 НКУ, по которой налоговой базой считается «чистый доход» что исключает возможность спорных ситуаций, как в случае из п. 1.

Самозанятое лицо обязано ежегодно подавать налоговую декларацию и вести учет доходов и расходов. Более подробное описание данного статуса представлено в статье СЕО ICE FX.

Как платить налоги с торговли на рынке Форекс в Украине трейдерам и агентам

Как платить налоги с торговли на рынке Форекс в Украине трейдерам и агентам – одна из самых запутанных тем, по которой практически нет никакой информации в Интернете.
Ранее мы публиковали пошаговую инструкцию для Российской Федерации по уплате налогов с торговли на Форексе для агентов и форекс-трейдеров, а теперь мы решили сделать то же самое и для жителей соседней Украины.
Заранее оговоримся, что в сравнении с Россией налоговая система Украины несколько сложнее, но, используя данную инструкцию, Вы сможете оплатить налог или правильно начать свою предпринимательскую деятельность.
Сама инструкция является обобщенной для агентов и трейдеров из-за специфического трактования налогового законодательства со стороны ГФС Украины. Единственное значимое отличие – невозможность трейдера/инвестора платить налоги по УСН в случае уплаты налогов как ФОП.

Рейтинг Форекс платформ:

Гражданин Украины, ведущий деятельность на рынке Форекс, может использовать одну из трех схем налогооблажения:

Уплачиваемые налоги с форекс-деятельности в Украине:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговые нормы регламентированы разделом IV НКУ (статьи 162 – 179).
Физическое лицо (резидент), получающий иностранные доходы, является плательщиком налога. Объектом налогообложения признаются иностранные доходы – доходы, полученные из источников за пределами Украины.
Базой налогообложения является общий налогооблагаемый доход – доход, подлежащий налогообложению, начисленный (выплаченный, предоставленный) в пользу плательщика в течение отчётного налогового периода. В случае использования права на налоговую скидку (статья 166 Кодекса) базой налогообложения является чистый годовой налогооблагаемый доход (доход, уменьшенный на сумму скидки отчётного года).
Список расходов, включаемых в налоговую скидку, достаточно обширен и приведен в тексте полной инструкции.
Базой налогообложения для доходов, полученных от осуществления хозяйственной или независимой профессиональной деятельности, является чистый годовой доход. Лица, намеревающиеся осуществлять независимую профессиональную деятельность, обязаны встать на учёт в контролирующих органах по месту своего постоянного проживания как самозанятые лица и получить справку о постановке на учёт согласно статье 65 НКУ. Это важно, поскольку постановка на учёт позволяет исчислять облагаемую налогом базу с учётом произведённых расходов (чистый доход).
Облагаемым налогом доходом считается совокупный чистый доход, то есть разница между доходом и документально подтверждёнными расходами, необходимыми для осуществления определённого вида независимой профессиональной деятельности.
Освобождается от налогообложения доход физического лица – предпринимателя, с которого уплачивается единый налог согласно УСН.
Поскольку НКУ не предусматривает специальных норм относительно налогообложения доходов от торговли на рынке Форекс, такие доходы можно классифицировать как «другие доходы», которые облагаются НДФЛ по ставке 18 % и военным сбором по ставке 1,5 % (164.2.20 НКУ).
Ставка НДФЛ для самозанятых лиц также составляет 18 % от налоговой базы.

2. Военный сбор.

Взимание военного сбора введено временно на период с 3 августа 2022 года до вступления в силу решения Верховной Рады Украины о завершении реформы Вооружённых сил Украины.
Так же, как и НДФЛ, военный сбор взимается с доходов физических лиц и за счёт таких доходов. Механизм взимания данного сбора регламентируется п. 16.1 подраздела 10 раздела XX «Переходные положения НКУ».
Плательщиками военного сбора являются, в частности, физические лица – резиденты, получающие доходы как из источника их происхождения в Украине, так и иностранные доходы.
Ставка сбора составляет 1,5 % налогооблагаемой базы, которой, в частности, являются иностранные доходы – доходы (прибыль), полученные из источников за пределами Украины. Таким образом, объектом взимания военного сбора являются практически все доходы, с которых удерживается НДФЛ.

3. Единый социальный взнос.

Вопросы, связанные с определением плательщиков единого социального взноса (ЕСВ), их правами и обязанностями, регламентированы Законом от 08.07.2022 «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» № 2464 и Инструкцией № 449 о порядке начисления и уплаты ЕСВ. Согласно п. 1 ст. 4 Закона № 2464 и пп. 1 п. 1 раздела II Инструкции плательщиками ЕСВ, в частности, являются:

  1. …физические лица, обеспечивающие себя работой самостоятельно;…
  2. физические лица – предприниматели, в том числе избравшие УСН;
  3. .лица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность.

С 01.01.2022, согласно новой редакции части пятой ст. 8 Закона № 2464, взнос для плательщиков, указанных в ст. 4 этого закона (в том числе ИП и самозанятых), установлен в размере 22 % базы начисления ЕСВ. Таким образом, на сегодняшний день действует единая ставка взноса в размере 22 % независимо от класса профессионального риска производства, установленного страхователем.

4. Единый налог (для УСН).

Размер уплачиваемого единого налога в зависимости от параметров деятельности и статуса плательщика/неплательщика НДС приведен в таблице ниже:

Размер дохода Наёмные работники (НР) Ограничения по виду деятельности Ставка единого налога Единый социальный взнос
До 1,5 млн. гривен в год До 10 чел. Предоставление услуг, в т. ч. бытовых, плательщикам единого налога и/или населению; производство и/или продажа товаров; деятельность в сфере ресторанного хозяйства 744,60 грн. в месяц 819,06 грн. в месяц
До 5 млн. грн. в год Нет ограничений Могут осуществлять любую деятельность по продаже товаров либо оказанию услуг как населению, так и юридическим лицам при любой системе налогообложения 3% оборота + НДС – для плательщиков НДС

I. Налоги в Украине с форекс-деятельности для физических лиц

На сегодняшний день порядок налогообложения физического лица (резидента), который получает доход от торговли или от агентской деятельности на рынке Форекс, не урегулирован на законодательном уровне.
Действующее налоговое законодательство не классифицирует такой вид дохода как доход от торговли на рынке Форекс. Это несколько усложняет процесс в случае общения с налоговой, так как они попросту не знают объект налогообложения.
Однако это не избавляет нас от обязанности заплатить налог с торговли на рынке Форекс, так как согласно действующему законодательству объектом налогообложения резидента является общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход, к которому относится любой доход, который подлежит налогообложению, начисленный (выплаченный, предоставленный) в пользу плательщика налога в течение отчётного налогового периода.
Важно также подчеркнуть, что оплата налога как физическое лицо намного выгоднее, чем как предприниматель, так как в данном случае сумма налога составит 19,5 %, а в случае с предпринимателем около 40 %.

Оплатить налог с форекс-деятельности в Украине как физическое лицо можно двумя способами (разница между ними – это количество времени общения с налоговиками), которые подходят для всех трейдеров/инвесторов и агентов:

  1. Обратится в налоговый орган по месту жительства и попросить их разъяснить, как правильно заполнить декларацию.
    Разъяснение. Единственное официальное разъяснение (в настоящее время оно перешло в число недействительных) – это ответ на частный вопрос, размещённый в подкатегории 103.02 общедоступного информационно-справочного ресурса ДФС: «Каким образом облагается доход физического лица, полученный от операций на рынке Forex?» Отвечая на этот вопрос, налоговики отметили лишь, что для получения более детального ответа налогоплательщику необходимо обратиться в контролирующие органы с письменным запросом и с приложением к запросу всех имеющихся копий документов. Поэтому можно без колебаний обращаться в налоговую и требовать от них разъяснений. По сути, это лишь вопрос формальности и на сумму налога он не влияет, так как ставка налога для всех физических лиц равна 19,5 % (18 % + 1,5 %, где 1,5 % – военный сбор).
  2. Самостоятельно заполнить декларацию, выбрав пункт «прочие доходы», и рассчитать 19,5 % от полученного дохода.
    Разъяснение. Поскольку НКУ не предусматривает специальных норм относительно налогообложения доходов от торговли на рынке Форекс, такие доходы можно классифицировать как «другие доходы», которые облагаются НДФЛ по ставке 18 % и военным сбором по ставке 1,5 % (164.2.20 НКУ).
    Данный вариант также имеет место быть, ибо большинство инспекторов могут принять данную декларацию из-за отсутствия желания возится с ней, так как, по сути, Вы исполнили свою конституционную обязанность. В случае, если налоговый инспектор откажется ее принять, Вы можете потребовать разъяснений и заполнить ее согласно полученным от него рекомендациям.

Важно: если Вы платите налог как физическое лицо, то сумма налога не изменится независимо от того, как классифицирует его налоговая.

Отступление: налог стоит платить со всей суммы или только с выведенных на банковский счет средств?

Логично было бы считать базой налогообложения разницу между суммой внесённых средств для участия в торгах и суммой выведенных средств (если эта разность является положительной). Однако нельзя исключать, что фискалы могут настаивать на налогообложении всей суммы выведенных средств. Поэтому аудиторы, с которыми мы консультировались, прежде чем легализовать полученный доход, советуют обратиться за индивидуальной налоговой консультацией в ДФС. Мы же считаем, что для налогообложения валового дохода у налоговиков нет достаточных оснований, и, более того, такое требование противоречит «духу» налогового законодательства Украины. Тем не менее при выборе варианта учёта «чистого» дохода необходимо быть готовым отстаивать свои интересы, в том числе в судебном порядке.
Правомерность учёта «чистого» дохода подтверждают положения НКУ, касающиеся самозанятых лиц: для учёта доходов и расходов они ведут Книгу учёта доходов и расходов, которую (в случае избрания способа ведения учёта в бумажном виде) регистрируют в налоговой инспекции по месту своего учёта.
Датой получения дохода в данном случае будет считаться дата вывода средств на текущий счёт физического лица. Однако сама дата значения не имеет, поскольку для физических лиц отчётным периодом является календарный год. Физические лица до 1 мая года, следующего за отчётным, подают Декларацию об имущественном состоянии и доходах. Посмотреть инструкцию по заполнению налоговой декларации и скачать её бланк можно здесь: http://sfs.gov.ua/fizichnim-osobam/podannya-deklaratsii-pro-/forma-deklaratsii/72659.html. Поэтому, если, допустим, налогоплательщик трижды выводил средства, ему нужно суммировать весь полученный доход, и, отчитываясь за 2022 год, указать сумму полученного дохода в строке 10.9 «Иные доходы».

II. Налоги в Украине с форекс-деятельности для ФОП

Работа на рынке Форекс подразумевает под собой возможность регистрироваться как физическое лицо – предприниматель (далее – ФОП), что несколько упрощает деятельность. Однако сильно увеличивает налог, вплоть до 40 %.
Но стоит вспомнить, что некие преимущества для предпринимателя все же есть – это мораторий на проверки бизнеса и возможность принимать платежи по инвойсу без лишних вопросов от банка.
Однако нет четкой классификации данной деятельности, из-за чего мы рекомендуем перед открытием ФОП обратится в местную налоговую, чтобы они предоставили официальный ответ.
Главная проблема в деятельности на рынке Форекс как ФОП – это то, что налоговики могут субъективно относить Вашу деятельность к той, которая подпадает под более высокое налогообложение.

1. Выбор группы для трейдера и агента.

Вы можете выбрать одну из двух групп, однако с учетом того, что работа идет с иностранными юридическими лицами и у Вас присутствует валютная выручка (доход от агентской или трейдерской деятельности), лучше выбрать именно III группу.
КВЕД в данном случае одинаковые как для трейдера так и для агента, хотя основным для трейдера выступает КВЭД 64.99.

  • 63.99 «Предоставление других информационных услуг, не включённых в другие группировки (74.87*)». В класс входит предоставление других информационных услуг, не отнесённых к другим группировкам; предоставление информационных услуг по телефону с использованием компьютерной технологии; предоставление услуг по поиску информации за вознаграждение или на основе контракта; предоставление услуг по подбору новостей и материалов из прессы (медийный мониторинг) и т. д. То есть перечень открыт.
  • 74.90 «Иная профессиональная, научная и техническая деятельность, не включённая в другие группировки (63.40*, 74.14*, 74.20*, 74.60*, 74.87*)». В частности, сюда входит деятельность брокеров (посредников) по организации покупки и продажи для предприятий малого и среднего бизнеса, с учётом профессионально принятой практики…; консультирование по другим техническим вопросам…; деятельность консультантов; деятельность агентов от имени физических лиц; деятельность технологических брокеров по оказанию посреднических услуг в сфере трансфера технологий.
  • 63.99 «Предоставление других информационных услуг, не включённых в другие группировки (74.87*)». Подробно о классе в предыдущей группе.
  • 74.90 «Иная профессиональная, научная и техническая деятельность, не включённая в другие группировки (63.40*, 74.14*, 74.20*, 74.60*, 74.87*)». Подробно о классе в предыдущей группе.

Основной КВЭД:
64.99 «Предоставление прочих финансовых услуг, кроме страхования и пенсионного обеспечения, не включённых в другие группировки».

Наш выбор: III группа, 63.99, 74.90 и 64.99.

2. Выбор режима налогообложения.

а) общая система налогообложения (рекомендуемая). Использование КВЭД 64.99 не даёт возможности налогоплательщику применять УСН. Согласно части 1 статьи 5 Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12.07.2001 № 2664-III финансовые услуги предоставляются финансовыми учреждениями, а также, если это прямо предусмотрено законом, физическими лицами – предпринимателями. А согласно пп. 291.5.4 НКУ инвестиционные фонды и компании, другие финансовые учреждения, определённые законом, не могут вести свою деятельность по УСН. Исходя из вышесказанного, регистрация плательщиков единого налога для осуществления торгов на рынке Форекс, а также для предоставления услуг агента, связана с высоким риском и грозит признанием полученного дохода таким, который запрещён для УСН и налогообложение такого дохода по ставке 18 % (+ 22 % ЕСВ) и всего общая сумма налогов доходит до 40 %.

б) УСН для агента. Для трейдера/инвестора в любом случае нет возможности работать по упрощенной системе, так как его КВЕД практически прямо об этом говорит. У агента несколько специфическая деятельность, так как полностью его отнести к КВЭД 66.99 нельзя из-за чего он в теории может работать по упрощенной системе. Однако в таком случае при налоговой проверке существует субъективный фактор инспектора, который может заявить, что Вы нарушаете налоговое законодательство. При этом налоговой инспектор при просмотре Ваших документов может и вовсе это проигнорировать, так как нет практики и полной трактовки агентской деятельности на рынке Форекс.

Рекомендация: общая система налогообложения или упрощенная в случае готовности идти в суд, если у ГФС возникнут претензии.

3. Регистрация ФОП для работы на рынке Форекс.

ФOП может стать любой гражданин, достигший 18-летнего возраста, а также достигший 16-летнего возраста (в этом случае с согласия родителей или органа опеки).
Зарегистрировать ФОП можно лично, обратившись к государственному регистратору, отправить документы по почте или удалённо при помощи online-сервисов Министерства юстиции Украины и портала государственных услуг.
Регистрация ФOП через Интернет доступна в сервисе «Дом юстиции» (https://online.minjust.gov.ua/). Для подачи заявления необходима регистрация на сайте и наличие электронной цифровой подписи (ЭЦП), которую также можно получить с помощью этого ресурса (инструкции на сайте).
Регистрация на портале государственных услуг (https://igov.org.ua/service/1495/general) на момент написания инструкции доступна лишь жителям Днепропетровской, Донецкой и Тернопольской областей.
После подачи заявления государственному регистратору (районные, районные в городе, городские, межрайонные управления юстиции, главное территориальное управление юстиции в г. Киев, районные, районные в городах государственные администрации и нотариусы) либо оформления заявления через Интернет оно рассматривается в течение 24 часов. При первой регистрации ФOП процедура бесплатна.
Если заявление заполнено правильно и причин для отказа в регистрации нет, сведения о ФОП вносятся в Единый государственный реестр (https://usr.minjust.gov.ua/). Функция «бесплатный запрос» поможет проверить внесение ФOП в реестр.
После получения выдержки из реестра (ЄДРПО – Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України) необходимо встать на учёт в органах ДФС, одновременно подав заявление о выборе УСН (при принятии Вами такого решения). Или же это можно сделать одновременно при подаче документов на регистрацию ФОП как государственного регистратора, так и с помощью электронных сервисов.
Дополнительно необходимо будет зарегистрировать в ДФС книгу доходов и расходов.
По окончании регистрации в качестве плательщика единого налога следует получить выписку из реестра плательщиков единого налога, после чего можно начинать ведение хозяйственной деятельности в качестве ФОП.

III. Налоги в Украине с форекс-деятельности для самозанятого лица

Лица, намеревающиеся осуществлять независимую профессиональную деятельность, но не желающие регистрироваться в качестве ФОП, обязаны встать на учёт в контролирующих органах по месту своего постоянного проживания как самозанятые лица и получить справку о постановке на учёт согласно статье 65 НК Украины. Это важно, поскольку постановка на учёт позволяет исчислять облагаемую налогом базу с учётом произведённых расходов (чистый доход). Ставка НДФЛ для самозанятых лиц также составляет 18 % от налоговой базы.
Самозанятые лица подают налоговую декларацию по итогам отчётного года в сроки, предусмотренные для плательщиков налога на доходы физических лиц (предыдущий абзац). При отсутствии у плательщика налога подтверждающих документов о сумме полученного им дохода из иностранных источников и сумме уплаченного им налога в иностранной юрисдикции (если на сумму такого платежа можно уменьшить сумму налогового обязательства в Украине), плательщик подаёт в налоговую инспекцию заявление о перенесении срока подачи налоговой декларации до 31 декабря года, следующего за отчётным.
Окончательный расчёт НДФЛ за отчётный налоговый период производится плательщиком самостоятельно согласно данным, указанным в налоговой декларации.

Дополнение: валютный контроль в Украине

Обязательная конвертация валютной выручки на сегодня составляет 50 % от каждой транзакции, что приводит к дополнительным денежным потерям при конвертации. Такие ограничения действуют на все ООО и ФОП.
Для получения валютного перевода предприниматель должен заранее создать инвойс и зарегистрировать его в интернет-банкинге, чтобы платеж был мгновенно зачислен.
В случае отсутствия инвойса или при отсутствии в описании отсылки на него, от Вас потребуют написать письмо, где Вы указываете, в счет какого инвойса или договора зачислить данный перевод.
На практике валютный контроль из топ-10 банков не причиняет дискомфорта и не задает глупых вопросов. Однако это не слишком большое преимущество на фоне огромных налогов и потерь при конвертации.

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

Подводя итоги и учитывая вышесказанное, при принятии решения о выборе стратегии налогообложения необходимо совершить следующие последовательные действия:

  1. Определиться со своим статусом плательщика налога:
    • физическое лицо без определённого статуса;
    • физическое лицо – предприниматель;
    • самозанятое лицо.
  2. В случае выбора вариантов б) и в) пройти процедуру регистрации в соответствии с законодательством Украины; в случае выбора варианта б) определиться с применяемой системой налогообложения (общая, упрощённая, регистрироваться (не регистрироваться) в качестве плательщика НДС).
  3. Решить вопрос о направлении в инспекцию ДФС по месту своей регистрации письменного запроса о порядке налогообложения доходов, полученных на рынке Форекс.
  4. В течение отчётного периода вести учёт доходов и расходов согласно статусу и требованиям НКУ и уплачивать предусмотренные платежи.
  5. По окончании налогового периода в установленные НКУ сроки подать в ДФС налоговую декларацию по установленной форме и доплатить по её итогам налог (в случае превышения годового налога над суммой перечисленных в бюджет авансовых платежей).

P. S. Напоминаю, что в комментариях к статье Вы можете задать вопрос юристу, подготовившему текст данной инструкции.

Способы уплаты налогов с Форекс в Украине

Предлагаем 3 способа уплаты налогов в Украине от СЕО брокерской компании ICE FX Владимира Кондрашова.

Рынок Форекс является одним из источников получения доходов в Украине, в частности от трейдерской, инвестиционной и партнерской деятельности. Однако в своем большинстве такие доходы носят неофициальный характер поскольку с них не платятся налоги. Вполне вероятно, что это происходит из-за отсутствия четкой информации об уплате налогов с Форекс в Украине.

СЕО брокерской компании ICE FX Владимиром Кондрашовым был опубликован целый цикл статей о налогообложении доходов с Форекс. Одна из статей посвящена способам уплаты налогов с Форекс в Украине. Кроме этого в статье СЕО размещена и доступна к скачиванию инструкция подробно описывающая каждый способ уплаты налогов в Украине. Инструкция была разработана совместно с налоговыми консультантами, и вся приведенная в ней информация достоверна и не противоречит законам Украины. В комментариях к статье имеется возможность задать любой интересующий вопрос и получить консультация от составителя инструкции.

Предлагаем кратко ознакомиться с основными способами уплаты налогов с Форекс в Украине, приведенными в статье CEO ICE FX.

Способ 1: Уплата налогов в форме физического лица без определенного статуса

Обычно данная схема не имеет каких-либо сложностей и для того, чтобы заплатить налоги необходимо обратиться в местный орган ДФСУ за консультацией по заполнению налоговой декларации или заполнить ее самостоятельно.

Однако могут возникнут спорные моменты по поводу определения налоговой базы – будет ли это «чистый доход» (доходы за вычетом расходов) или суммарный доход за весь отчетный период без вычета расходов. В случае возникновения разногласий необходимо иметь готовность доказывать свою точку зрения в судебном порядке.

Способ 2: Уплата налогов в форме физического лица – предпринимателя (ФОП)

На рисунке выше видно, что наиболее выгодным вариантом для уплаты налогов является упрощенная система налогообложения (УСН), однако он доступен не всем. Для трейдров и инвесторов это сложная схема работы, так как налоговики классифицируют такой вид деятельности исходя из своих субъективных впечатлений. Поэтому в регистрации УСН в одних подразделениях ДФС могут отказать, а в других позволить. Данный вариант (УСН) наиболее прост в оформлении для агентов.

Для оформления ФОП Форекс-деятелю необходимо будет определиться с видом деятельности согласно действующей КВЕД, режимом налогообложения и способом регистрации данной формы функционирования. Рекомендации по всем этим вопросам приведены в инструкции ICE FX.

Способ 3: Уплата налогов в форме самозанятого лица

Самозанятые лица будут платить такой же размер налоговых отчислений что и физические лица без определенного статуса. Однако в случае c самозанятыми лицами исключена вероятность возникновения спорных ситуаций по части определения налоговой базы. Этот вопрос урегулирован на законодательном уровне, а именно статьей 65 НКУ, согласно которой налогооблагаемой базой будет считаться «чистый доход». Самозанятые лица, так же, как и представители других форм функционирования не лишены обязанности декларировать свои доходы.

Материал предоставлен компанией «ICE FX», и опубликован редакцией Forex Magnates Russia на правах рекламы.

Информационно-аналитический портал рынка Forex

Лишь для немногих Форекс еще не стал известен в качестве источника хорошего заработка. Потому всякому гипотетическому трейдеру интересны вопросы о принципах и порядке налогообложения этой разновидности трудовой деятельности, наряду с сопутствующими темами – как-то необходимая государственная регистрация предпринимателей, процесс получения соответствующей лицензии и пр. Потому на множестве форумов и блогов регулярно происходят дискуссии о налогообложении Форекс и бывают высказаны разнообразные точки зрения, однако однозначных ответов ко всем этим вопросам еще не появилось в связи с особенностями и различиями в налогообложении в разных государствах.

Попытаемся разобрать такую тему, как налогообложение прибыли по таким действиям с фининструментами, как покупка их и продажа. Проиллюстрируем данный вопрос на примере Украины. Отметим загодя, что некоторые нюансы могуть быть спорными, учитывая что на Украине на сегодняшний день не существует ясных предписаний об уплате налога по данной разновидности деятельности.

ЗУ «Про податок з доходів фізичних осіб» формулируется представление о доходе как о сумме всяких средств, цене материальной и нематериальной собственности, иных активов, имеющих цену, в том числе и ценных бумаг либо деривативов, которые были получены плательщиком налога в качестве собственности либо с которыми совершено перечисление в его пользу из различных источников, пребывающих как на Украине, так и вне ее границ. Это касается самозанятых лиц, осуществляющих ведение автономной профдеятельности и не относящихся к категории наемных работников. К таковым следует причислить и трейдеров.

Объект обложения налогом стабильно имеющих жительство на украинской территории граждан — совокупность доходов по календарному году, формируемого из ежемесячных общих доходов, имеющих своей основой разнообразные источники, как на украинской территории, так и вне таковой. Применительно к налогообложению большей части доходов действует 15-процентная налоговая ставка (в России 13-процентная) от объекта обложения налогом.

С учётом выбранной в качестве брокера компании будет происходить определение как налоговых ставок, так и процесса уплаты налога. Роль основных факторов тут принадлежит таким деталям: юридический адрес и организационно-правовая форма брокера, разрешенные разновидности деятельностей, наличествующая в вашем государстве дочерняя компания и пр.

А сейчас детальнее про формы сотрудничества и методы уплаты налогов:

Чужестранные биржевики (брокеры)

Зарубежный биржевик является налоговым агентом лишь в государстве регистрации (кроме компаний в оффшоре, которым не присуща способность к ведению деятельности в государстве, в которому в юридическом смысле зарегистрирована). Заметим , что большая часть действующих в пределах постсоветского пространства биржевиков обладает юридическим адресом как раз в оффшорных зонах.

Посредством подписания договора (принятия оферты) с компанией, не имеющей регистрации на Украине, вы даёте подтверждение своей готовности, в качестве гражданина другого государства, к самостоятельной оплате налогов. В такой ситуации инвестору надлежит самостоятельно заниматься ведением учёта прибыли и убытка, связанных с трейдингом на рынке финансов, и совершением уплаты налога с прибыли трейдера соответственно законодательству того государства, в резидентах которого числится. Никакие данные налоговым органам чужестранными биржевиками не предоставляется, и, гипотетически, подтверждением полученной прибыли способно быть лишь наличие разницы между перечисляемой на трейдинг-счёт и возвращаемой на ваш счёт в банке суммой.

Весьма желательным было бы получение у заграничного биржевика письменного договора, служащего помимо основы к зачислению средств на трейдинг-счёт неограниченных сумм (до 15 тыс. грн ежедневно, если договор отсутствует) также и в качестве подтверждающего документа в случае c полученным из-за рубежа доходом. В случае положительного сальдо и становится актуальной уплата налога, и трактовка такой налогооблагаемой суммы с 15-процентной ставкой в качестве «чужестранных доходов».

На сегодняшний день только некоторыми чужестранными биржевиками, работающими на территории Украины, каждый год высылаются клиенту бумаги, содержащие сведения про его доходы. Эти сведения могут быть задекларированы в налоговой как альтернатива необходимости ведения самостоятельного учёта выручки.

Многими биржевиками в случае такого требования выполняется предоставление заверенного отчёта по всем торговым операциям в определённом периоде. Но по опыту известна способность налоговой к своеобразной трактовке активности по торговому счёту. Благодаря наличию кредитного плеча, цифровых показателей общих прибылей и убытков, и другим реалиям, понятным лишь посвящённым, процедура может быть существенно усложнена необходимостью ответить на многие лишние вопросы, невзирая на выполнение вами благородной миссии.

Следует отметить обязанность украинских банков уведомлять Госфинмониторинг о совершении со счетами операций с суммой, превышающей 80 тысяч грн (согласно ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом»). Следует сделать акцент на одном из пунктов в данном законе, где непременному мониторингу подлежат денежные переводы на счета, бывших открытыми в финучреждениях в одном из государств, включенных Кабинетом Министров Украины в перечень оффшорных зон. Но увы, немногими уделяется внимание юридическим адресам биржевиков и вхождение страны их регистрации в список государств, которые закон определяет в качестве оффшорных.

Дочерние компании чужестранных биржевиков

Изучим деятельность через организацию, занимающуюся предоставлением брокерских услуг от лица и за счёт собственной материнской структуры, имеющей зарубежную регистрацию. Такие биржевики официально имеют на Украине статус юридического лица, платят все нужные налоги, располагают текущими счетами в банке на территории государства, действуя в соответствии с украинским законодательством. При работе с подобной организацией, необходимость в подаче ежегодной налоговой декларации для трейдера отсутствует, в связи с уплатой налогов в подобных случаях самими биржевиками в качестве дохода по операциям с фининструментами с 15-процентной ставкой. В тексте договора непременно следует указывать, что компанией выполняется по отношению к вам роль налогового агента.

С отдельными биржевиками, которые относятся к данной группе, для клиента возможно сотрудничество в форме СПД. При этом возможен применительно к СПД выбор упрощенной системы обложения налогами (единого налога), при этом ставкой не должен превышаться максимум в 200 грн в месяц. Эта возможность предоставляется Указом Президента «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства». Для годового оборота здесь установлен максимум в 500 тысяч грн. В качестве подходящих видов деятельности тут приняты: 65.23.0 «Прочее финансовое посредничество» и 74.87.0. «Предоставление других коммерческих услуг» (КВЕД Украины). Уплата налога должна быть ежемесячной до наступления 20-го числа, при этом не имеет значения – происходит ли торговля и прибыльна ли она.

В случае поступления трейдеру денег от биржевика на баланс расчетного счёта в банке, необходимо основание для того, чтобы их получить. Статьёй 174 в Хозяйственном кодексе Украины в качестве обоснования для появления обязательства установлен договор. Следовательно, между СПД и биржевиком необходима регламентация их отношений посредством заключения договора, служащего в качестве обоснования для получения средств.

Букмекерские конторы

БК предоставляются возможности для работы с парами валют на Форексе и иным международным финансовым инструментарием путём заключения сделок-пари. Трейдинг-счета обозначают как «игровые счета», а средства на них – как «игровые доллары». Таковой БК, также долженствующей выступать в роли налогового агента на территории Украины, удерживается налог. Но следует не забывать о 30-процентной ставке от налогооблагаемого объекта в такой ситуации, так как видом дохода тут являются «Выигрыши или призы».

С учётом всего вышесказанного можем сделать умозаключение о целесообразности (в интересах исключения затруднительных ситуаций в будущем) сотрудничества с биржевиком, имеющим официальную регистрацию в вашем государстве и потому способным выступать в качестве вашего торгового агента. Так вы будете избавлены от надобности вдумываться в тонкости системы обложения налогами и от лишних временных затрат. Однако выбор уплаты единого налога вкупе с небходимостью самому заполнить налоговую декларацию для некоторых может оказаться вполне приемлемым.

С бинарными опционами ситуация практически идентичная, налоги в любом случае надо платить, это долг каждого гражданина. Можно открыть счет в компании Бинариум и вы избавите себя от лишней нервотрепки и головной боли.

Налогообложение Форекс при торговле в Украине и Казахстане. Как и сколько платить налоги трейдеру в этих странах?

У каждого трейдера, проживающего в Казахстане или в Украине в один прекрасный момент возникает вопрос, нужно ли ему выплачивать налоги получая прибыль от торговли на Форекс? Как правильно и сколько нужно платить налогов трейдеру в странах СНГ? В этом материале мы дадим исчерпывающие ответы на эти вопросы.

2 ЛУЧШИХ БРОКЕРА ОПЦИОНОВ, КОТОРЫХ ВЫБРАЛИ ВЫ!

РЕКОМЕНДУЕМ: ОНИ ОСТАЮТСЯ ЛИДЕРАМИ НА FOREX!

Налогообложение в Украине для трейдеров, торгующих на Форекс

Если вы опытный трейдер и умеете зарабатывать на Форекс, и территориально находитесь в Украине, стоит задуматься над оплатой налогов от полученного дохода. В Украине эта деятельность облагается налогами. Здесь применяется НДФЛ.

Официальные торги на Форекс в Украине считаются у тех брокеров, которых одобрил Национальный банк. В частности речь идет о крупных банках, которые осуществляют брокерскую деятельность и предоставляют своим клиентам доступ трейдингу на валютном и других рынках.

Список официальных Форекс украинских банков, которые получили лицензию от регулятора:

  • Брокбизнесбанк;
  • Укргазбанк;
  • Интеграл банк;
  • ПриватБанк;
  • Дельта банк.

Все эти банки имеют физические отделения на территории Украины. Они же выступают в качестве налоговых агентов, которые автоматически участвуют в налогообложении на Форекс с полученной прибыли своих клиентов НДФЛ.

Что касается налогообложения остальных брокеров, которые предоставляют возможность торговли на Форекс в Украине, но не контролируются Национальным банком, то они не вычитают налоги с украинских трейдеров. С их списком вы можете ознакомиться на ЭТОЙ СТРАНИЦЕ.

Какие налоги нужно платить в Украине?

Налогообложение для трейдеров от прибыли в Украине делится на две ставки: 15% и 20%. Чего, конечно, не скажешь про Казахстан. Данные ставки имеют косвенное отношение к минимальной зарплате в стране. Иными словами, если выеденная прибыль на банковский счет одного из украинских банков не превышает 10 минимальных зарплат, в таком случае налоги составят 15%.

Если же доходность от трейдинга в Украине превышает 10 минимальных заработных оплат, в таком случае трейдеру нужно оплатить в казну своей страны 20%.

Как высчитать НДФЛ в Украине от трейдинга на Форекс?

К примеру, физическое лицо хочет заплатить налоги в Украине от трейдинга на Форекс, но ему не известно, как его высчитать.

Согласитесь, заплатить налог в размере 15 или 20% от дохода на Форекс мало кому захочется. Именно поэтому большинство украинских трейдеров ищут иностранных брокеров, прибыль с которых можно выводить в любое время, как на банковскую карту, так и на любую электронную платежную систему. Ведь их юридический адрес зарегистрирован в офшорной зоне. С точки зрения правовой инициативы они не обязаны выступать для своих клиентов налоговыми агентами. Таким образом, налоговые органы бессильны в предъявлении им каких либо претензий.

Как Форекс брокеру получить лицензию от регулятора в Украине?

Правительство страны ещё в 2022 году направил в Верховную Раду на рассмотрение законопроект №3672-1, который звучит как: «О деятельности Форекс-дилеров в Украине». Его регламент говорит о правовых нормах работы брокерских домов на территории Украины. Так, каждый дилинговый центр, который хочет получить лицензию от Нац. банка, должен обладать капиталом не менее 200 000 евро.

Кроме этого, такие брокеры обязуются вступить в саморегулируемые организации брокеров Форекс (СРО), выступать в качестве налоговых агентов. Помимо этого у каждого ДЦ должна быть зарегистрирована торговая марка (домен) с окончанием UA.

Однако законопроект №3672-1 был снят с рассмотрения нардепами 29.08.2022 г. Если же данный законопроект будет принят, то все трейдеры вынуждены будут оплачивать государству налог от полученной прибыли. Но здесь есть свои плюсы, если вдруг, что-то пойдет не так, то всегда можно пожаловаться на брокера в Национальный банк, который будет следить, чтобы ДЦ не нарушали правовые нормы своих клиентов.

В каких случаях можно не платить налоги за доход от торговли на Форекс?

ЛУЧШИЕ ФОРЕКС БРОКЕРЫ ПО ДАННЫМ «ИНТЕРФАКС»

А ТАКЖЕ ЛУЧШИЕ БРОКЕРЫ БИНАРНЫХ ОПЦИОНОВ В 2022:

Депозит от 10$! ТОРГОВЛЯ БЕЗ ВЕРИФИКАЦИИ | обзор / отзывы Копирование сделок! 500.000 НА ДЕМО СЧЕТ | обзор / отзывы

Платить или не платить налоги от торговли на Форекс в Украине и Казахстане?

Пока с законопроектом №3672-1 народные избранники затягивают, глупо это не использовать себе во благо.

Пока зарубежные ДЦ работают на территории Украины нелегально, и не являются налоговыми агентами, то можно не отчислять налоговые выплаты от прибыли, полученной на Forex. Но если вы заработали очень много денег и прямо горите желанием поделиться с государством, то можно и заплатить. Но ещё раз повторимся, пока официально законопроект не утвержден, НДФЛ можно не платить.

Налогообложение в Казахстане для трейдеров, торгующих на Форекс

Теперь давайте представим себе, что мы проживаем на территории Республики Казахстан, и в свободное от основной работы время занимаемся трейдингом на Forex. Забегая на перед, можем заявить, что в этой стране условия для трейдеров, торгующих на валютном рынке и ДЦ ещё лучше, чем в Украине.

Для налогообложения Форекс-трейдеров в Казахстане действует всего одно условие – подать в качестве физического лица декларацию.

Нужно ли открывать ИП для трейдеров и ДЦ?

Если отталкиваться от закона п.2 ст. 35, который занесен в Предпринимательский кодекс Республики Казахстан, физ/лица в качестве ИП, должны придерживаться одного из следующих предписаний:

если задействуется труд наёмных людей не единожды, а постоянно; если частный предприниматель получает годовую прибыль, которые превышает в 12 раз минимальный размер зарплаты; если физическое лицо не использует труд наемных сотрудников постоянно, в таком случаи можно не регистрировать ИП, получая доходы за пределами Казахстана.

Годовая прибыль физлица согласно п. 17 ст.321 НКРК формируется из всех видов его доходов, в том числе из тех, которые не указаны в п. 1 – 16 ст.321 НКРК, которые поступили из источников, которые находятся за пределами Казахстана либо от налогового агента.

Также, статья 338 НКРК говорит, что другими доходами признаются те, которые были получены за границы, и которые не прописаны в п. 1 – 16 ст.321 НКРК. Прибыль может поступать налогоплательщику на протяжении всего налогового периода от физических лиц, которые не наделены полномочиями налоговых агентов.

Проще говоря, прибыль, полученная физическими лицами от торговли на Форекс, которые являются резидентами Республики Казахстан, будут признаваться другими доходами, которые поступили из других стран. Физическое лицо в праве самостоятельно решать, платить ли налоги ИПН или не платить. В данном случае размер ИПН 10 процентов от полученной прибыли.

Торгуя у каких брокеров не требуется платить налоги?

Итак, выше мы рассказали про налогообложение при торговле на Форекс в Украине и Казахстане. Самым правильным решением будет ознакомиться со списком проверенных брокеров Forex, торгуя у которых вам не придется платить никакие налоги.

Налогообложение трейдеров. Каких налогов можно избежать и как?

Налоги форекс: как платить правильно, меньше и по закону

Долго думал, как все-таки преподнести вам эту статью, чтоб не было «лишних» вопросов и попытки вовлечения вас к уклонению от уплаты налогов, с прибыли полученной на форекс, так что если вы все ждете от меня того, что я скажу: «Платить налоги не нужно. », то конечно же вы ошибаетесь.

Платить налоги нужно (!) , но не спорю что заработать эту самую прибыль на форекс не так легко и таких трейдеров, получающих прибыль постоянно, не так много, так что статья будет полезна лишь немногим, хотя интерес к ней думаю будет присутствовать у многих…

А учитывая что деньги на форекс достаются очень тяжелым трудом: как психологическим, так и умственным, то конечно же у многих трейдеров возникает вопрос:

Согласен, иногда это очень обидно и я тому не исключение, но таковы законы вашей страны, получаешь прибыль с деятельности — плати налоги и тут уж никуда не денешься. Да можно попытаться уклоняться от налогов и быстрее всего вас никто и не заметит, если суммы вы выводите редко и не особо крупные, но если прибыль на форекс — это постоянный ваш доход, то лучше все-таки платить налоги и «спать спокойно»!

В этой статье мы рассмотрим в каком случаи нужно это делать и какие существуют способы уменьшить налоги (причем вполне законно) и в том числе в каком случаи можно их не платить по каким-либо причинам.

Прежде всего следует помнить, что налог с форекс платится в основном только из прибыли:

Согласен, процент далеко не маленьких. Заработали «кровью и потом» 10000 дол за год, отдай 1300-1500 дол…

Теперь о самих СПОСОБАХ УПЛАТЫ НАЛОГА с форекс:

Прежде всего нужно перед открытием торгового счета форекс выяснить, платит ли ваш Брокер форекс налоги за вас или вам необходимо платить налог при снятии прибыли самостоятельно?

  • Если брокер платит сам, то вам не стоит переживать по этому поводу — вы получите сумму на ваш счет за минусом налога…
  • Если не платит, то конечно же вам нужно решить, хотите ли вы сами платить налоги в конце года или попытаетесь уменьшить его процент, или вовсе будете уклоняться от уплаты налогов (НО СРАЗУ ПРЕДУПРЕЖДАЮ — это на ваш страх и риск, я этого ни в коем случаи не рекомендую!)… В таком случаи еще нужно выяснить: подает ли брокер отчеты о вашем счете в налоговую!

Когда точно нужно ПЛАТИТЬ НАЛОГИ:

1. Следует УЖЕ платить налоги в том случаи, если деньги вы выводите из интернет! То есть получаете их как реальные деньги на руки или банковский счет банка вашей страны (в любой валюте).

Если вы получаете их как наличные (в обменнике webmoney, например, или делаете взаимный обмен с знакомым), то это уже ваше право, платить или нет.

В данном вопросе очень важна формулировка поступления платежа и форма получения денег!

Если деньги все-таки поступают в банк и формулировка «форекс», «Финансовый рынок» в платежах не фигурирует, то ставка налога может быть другой, например ниже (если вы этого захотите конечно).

Варианты следующие:

1) Вы можете платить ежемесячный единый минимальный налог , как налог с деятельности в интернет (но для этого вам нужно зарегистрироваться как ИП или ЧП): фриланс, информационный бизнес и тп, но не зависимо от того получили вы прибыль в этом месяце или нет! Так как проверить чем вы действительно занимаетесь в интернет не так просто (если не проверить электронные кошельки). И если деньги поступили с вашего электронного кошелька и это просто снятие денег и «форекса» нет нигде, то доказать трудно что это не так.

2) лучше конечно проконсультироваться с бухгалтерами по этому вопросу и они думаю точно что-то вам подскажут, как уменьшить ставку налога.

2. Если вы уже являетесь Индивидуальный предприниматель или Частный предприниматель (в Украине), то налоги лучше платить!

Хотя бы единый налог на любого рода деятельность, связанную с интернет и спать спокойно — подробно описал в пункте (1)…

Не забывайте про формулировку платежей и варианта обналичивания денег (например обналичивание через обменные пункты).

3. Выводите прибыль на банковский счет : получаете ПРИБЫЛЬ с финансовых операций на форекс или любом другом финансовом рынке (формулировка платежа именно с таким акцентом и платеж поступает от юридического лица).

Если будет фигурировать формулировка «Форекс», и тп, то вы уже подпадаете под уплату налога 13-15% с прибыли.

4. Прибыль снимаете постоянно — увеличивается шанс быть проконтролированным и лучше в таком случаи не шутить с налоговой.

5. Выводите крупные суммы и снова же — постоянно (то же самое).

6. Если ваш банк подает отчеты в контролирующие органы по движению денег на вашем счету или карте.

Когда можно повременить с уплатой НАЛОГОВ или вовсе попытаться их не платить (на ваш страх и риск):

1. Ваш Брокер форекс сделал это уже за вас при снятии средств — однозначно не платите!

2. Вывели деньги только на электронный кошелек и не обналичиваете эти деньги, а тратите в интернет (опять же, если вы живете не в России и электронные деньги не приравниваются законодательно к обычным деньгам).

3. Сняли не прибыль , а остаток счета или убытки от вашей торговли за год больше полученной прибыли и они подтверждены документально. И этих документов будет достаточно доказать что прибыль вы не получили.

4. Сняли деньги на карту Payoneer ⇒ ( узнайте как получить 25$ на счет этой карты ) и обналичили в любом банкомате вашей страны или за рубежом (причину объяснял уже в прошлой статье про обналичивание денег с форекс).

5. Вы снимаете деньги на карту банка той страны, резидентом которой вы не являетесь . Но другой вопрос как вы будете себя чувствовать при хранении денег в банке чужой страны. Сам так делать не пробывал, но думаю это вполне логично (пример — офшоры, счета в швейцарских банках и тп).

6. Можно конечно переводить деньги и на карту вашего банка (Visa или Mastercard), но желательно чтоб суммы были не особенно большими и только в том случаи, если банк не подает отчеты в налоговую без вашего ведома — нужно обязательно уточнять этот момент (!) (так как я знаю, что банк обязан подавать сведения о движении средств на вашей карте только по решению суда, а в других случаях нет!) + формулировка платежа должна смахивать на перечисление личных средств!

Налоговый кодекс Украины за 15 минут

Причем обратите внимание, что снимать лучше суммы в таком случаи именно через электронные системы платежей (например на Webmoney + затем на привязанную к нему карту вашего банка) — причина: формулировка платежа не выдает ваши средства как деньги полученные от торговли на форекс (а например «Возврат товара…») + эта операция не связана с предпринимательской деятельностью! Пример смотрите ниже:

Вот и все что я хотел сказать о налогах с платежей, поступающих при снятии денег с форекс… Не думаю что я открыл глаза на что-то сверх новое, но все что знаю — описал.

Повторюсь: я конечно же не призываю никого избегать налогов.

  • Платить налоги желательно и это вам же позволит « спать спокойно «! Тем более если вы успешный трейдер и не желаете обременять себя лишними проблемами с и так трудно заработанными деньгами.
  • Так же хочу уточнить, то эта ситуация действительна на момент написания статьи, со временем я думаю ситуация будет в любом случаи вести к тому, что доходы полученные через интернет все-равно будут контролироваться. Так что вопрос не уплаты налогов — это только временное явление.

Ну и конечно же интересует мнение каждого из вас по поводу уплаты налогов? Возможно кто-то лучше меня понимает в этом вопросе или постоянно сталкивается с подобными ситуациями. Так что благодарен за дельные советы и комментарии с вашей стороны.

Не знаю как для России, но для других стран эти схемы работать будут (у нас еще нет закона об электронных деньгах — пока…)

Похожие статьи:

40 комментариев

Алексей, конечно приятно что как житель Украины Вы чтите Конституцию и её каноны, где уплата налогов гражданами вынесена отдельной статьёй в обязанности, но и всем нам хорошо известно как на этот основной закон смотрит руководство страны, так что теперь по теме:

1. Уголовное преследование за неуплату налогов, сборов и иных обязательных платежей предусмотрено ст. 212 Уголовного кодекса Украины (состоит из 4-х частей)
По диспозиции статьи привлечь к уголовной ответственности можно только за УМЫШЛЕННОЕ уклонение, а доказать умысел ой как непросто (не ухмыляйтесь друзья – в моей практике был только один случай когда одна мадам-бухгалтер дала признательные показания и сама подписалась под протоколом допроса, на неё ни кто не давил – идейная попалась, так вот прокурорские дело завернули т.к. первичных документов (платёжек) не хватало).
Далее, сумма нанесённого ущерба (неуплаченных налогов) тоже регламентирована – на каждую часть своя.
На ущербах 1-й и 2-й частей останавливаться не буду, т.к. по ним очень редко происходит возбуждение уголовных дел – во всём виновата статистика и очковтирательство (хотя в нашем случае спасибо).
Все показатели руководителей системы интересуют только по ч.3 ст. 212 УК Украины – а по ней сумма ущерба за определённый отчётный период постоянно увеличивается, и это миллионы гривен (на сейчас более 2,5 млн. грн.), а теперь берите калькулятор и считайте свой налог с прибыли.

Да и с раскрытием банковской тайны всё не так просто как всем нам кажется

2. Подача декларации. Ну это вообще цирк с буратинами.
Один мой товарищ (идеалист) пришел в налоговую инспекцию, взял бланк и т.к. подача декларации это уравнение со многими неизвестными обратился к милой девушке инспектору с просьбой помочь заполнить, т.к. он «… валютный трейдер на рынке Форекс… он не знает какой вид деятельности корректно указать». Не буду растекаться по древу: на его невинную просьбу последовал вопрос – «… это он что в обменнике валютой торгует и что в городе новый рынок открылся …».
Так что специалисты в налоговой инспекции работают ещё те (оговорюсь сразу – хороших понимающих специалистов очень-очень мало), хотите острых ощущений — Паноктиум отдыхает.

3. Касаемо электронных денег.
Уже год как в системе налоговой милиции существуют специальные отделы (только в областных управлениях и то не во всех) по борьбе с налоговыми преступлениями с использованием новейших технологий, т.е. с субъектами предпринимательства работающих с электронными единицами.
Форекс в направлениях работы не фигурирует.

А теперь резюмирую – спите спокойно и сладких Вам снов, а платить или не платить налоги – это уже в зависимости от гражданской позиции и профита получаемого за год!

Спасибо за статью, Алексей очень ждал ее

Форекс у світі і Україні

Еще такой вариант разделить суммы вывода на нескольких человек, открыть счет на свою жену (родственников) и на их счета выводить небольшие суммы, скажем до 1000$ чтобы не привлекать внимание по регулярному выводу «больших» сумм на свой счет. Что кто думает по этому поводу?

Все эти «выдумки» не для того что я хочу во что бы то ни стало уклониться от налогов, просто если бы все было четко описано и понятно, то и проблем бы не было, а так толком ничего не понятно, да и, как говорит Tavroskif, в предыдущем комменте, что вопрос с налогами в нашей стране касаемо электронного бизнеса и Форекса еще очень и очень несовершенен и мало кто знает из самих налоговиков, особенно в маленьких городах что с нами (торговцами валютой :), онлайн бизнесменами) делать.
Плюс ко всему это опять лишняя головная боль, беготня эта по кабинетам, бумаги какие то, ходить кланятся каждому, как будто ты кому то что то должен.

Кстати, какое наказание следует за неуплату налогов, тем более если суммы далеко не милионные (в гривнах)? Я так понимаю даже если и заинтересуются налоговая тобой, то на первый раз обойдется предупреждением (и потом уже конечно нужно будет делать все как положено, платить налоги и т.п.) или я не прав?

На счет наказания я точно не знаю, но одним предупреждением думаю не обойдется. Быстрее всего штраф припишут и обязуют выплатить налог на прибыль.

Еще хотел добавить, что в тени конечно сидеть можно, скрывать доходы, выводить суммы на карточные счета других стран, но все-равно показывать что-то ведь нужно. Так как проблемы могут быть следующими: делаешь крупные покупки (машину, квартиру, дом и тп) и сразу думаешь, а не прибегут ли к тебе с проверкой — откуда деньги берешь, «безработный»? Может ты шпион или террорист и тп… — дороже получится.

А визу в другую страну как оформить для отдыха (например для любой Европейской страны)? — та же ситуация, ты же безработный… А покажешь доходы не официальные — опять же риск проверки увеличивается…

Так что я считаю что платить налоги нужно и плачу! Если вы только начинаете зарабатывать на форекс, то конечно же в праве сами решать когда платить: сразу или когда хотя бы стабильность будет.

admin — Алексей Лобода,
По поводу крупных покупок и туризма согласен полностью, тоже об этом думал много раз, но, пока я до этого не дорос, то данный вопрос, пока неактуален для меня.
Думаю, нужно добиться какой либо стабильности в доходах, а тогда уже заботиться о узаконивании своей деятельности.

Алексей, подскажите, заодно уж, что лучше и правильнее, открыть ЧП и платить единый или фиксированный налог?

Спасибо за ответ.

Rom4eg, я особо не разбираюсь, но после открытия, подавал заявку на единый налог. Все зависит от того, какой вид деятельности вы заявите как основной…

для Rom4eg
лучше вообще не открывать ЧП — потом замучаетесь закрывать и вывих мозга гарантирован
Друзья, чтобы платить налог необязательно регистрироваться как субъект предпринимательской деятельности — подал как физлицо в 1-м квартале т.г. декларацию за прошлый и осчастливил родной Госбюджет

И ещё по декларации — у неё даже в названии сказано что она о доходах и пока нет декларации о расходах даже наши народные слуги (депутаты) не заморачиваются и делают крупные «некоррупционные» покупки

здравствуйте. не знаю, как в украине, а у нас, в белоруси при снятии средств уплачивается 12% подоходного налога. при чем налоговую АБСОЛЮТНО НЕ ИНТЕРЕСУЕТ,это ваша прибыль или вы снимаете остаток ранее вложенных средств. сам столкнулся с этим в прошлом году. кто живет в РБ-ПРЕДУПРЕЖДАЮ; если вы вчера положили на депозит 1000$, а завтра, не совершив ни одной сделки, решили все снять-все равно нужно уплать налог 12%.МАКСИМ МИРНЫЙ- наш теннисит, посидел в сизо за неуплату налога за гонорар, полученный за границей. так что в рб этот вопрос не стоит. всех с новым годом и не забудьте заплатить налоги.

Tavroskif, я с вами согласен, что открывать ЧП это лишний головняк, и это главная причина, по которой я пока не хотел бы его открывать. Но с другой стороны, как говорит Алексей, «безработным» быть тоже не совсем удобно, как минимум по тем причинам, которые озвучил Алексей (крупные покупки, получение визы,…), как тут быть? Хотелось бы услышать ваше мнение, Tavroskif, на этот счет.
Спасибо.

Спасибо, за интересную информацию касательно налогов,приходилось общаться с налоговыми инспекторами Украины, что смешного услышал от них по поводу подачи декларации физ.лицами: было сказано что если вы не подадите годовую декларацию вам грозит небольшой штраф не помню точно сколько, а если податите и отразите не весь полученный доход за год, вот тут вас и «вжарят» по полной а уследить за всеми физ.лицами у них нет возможности, если только на Вас кто-то не стукнит, так что насчет декларации вот так, а лучший вариант в Украине это конечно же единый налог.

Алексей, а среди брокеров, рекомендованных Вами, есть такие, которые платят налог? Альпари я так понял не платит?

wolker, ни кто не платит…

Добрый день! Алексей, подскажите, пожалуйста! Вы где-то в прогнозах упоминали, что торгуете в Альпари….Они сами платят налог? Если сами, то можно спать спокойно?
Спасибо.

Алексей! Сорри! За вопрос… Только что заметил в предыдущем коментарии…

В какой валюте уплачивается налог?

Albert, в валюте вашей страны, по курсу национального банка

для Rom4eg
Это что понимать под крупными покупками — покупку недвижимости на ЮБК, вертолёт или итальянский топовый авто то это один фокус зрения через который «компетентные» органы будут к Вам приглядываться
Приведу пример из жизни:
один умный Председатель областной налоговой в недалёком прошлом при невыполнении доведённых показателей по мобилизации в бюджет подоходного налога, на аппаратном совещании дал указание управлению налогообложения физлиц прошерстить базу ГАИ на предмет приобретения дорогих автомобилей в текущем году. Через некоторое время (три или четыре недели) после его многочисленных напоминаний на стол ему положили сию аналитическую выборку. Внимательно её изучив сей налоговый сатрап отдал команду «фас» с благой целью взимания налогов. Теперь о лицах попавших в эти проскрипционные списки — Дочери, Мамы, Тёщи бизнесменов «первой руки» региона, одним словом местная «бизнес элита». В общем все те про кого и так знали что минимизируют налоги законным способом. Наш сатрап сему обстоятельству очень обрадовался — ведь по его разумению через них можно надавить на бизнес. И вот в этом моменте его и ждала неудача — на вопрос : «. откуда у Вас барышня авто за 300К$ при том что за истекший год у вас доход по форме 1ДФ аж целых 14 грн.» получил ответ — «Так машину я в этом году купила, и вообще у меня много друзей которые мне оказывают безвозвратную финансовую помощь».
Так что, никаких преград делать крупные покупки я лично не вижу. А чтобы перестраховаться постарайтесь чтобы сумма несплаченных налогов за отчётный период (календарный год) не превышала суммы на ч.1 соответствующей статьи по которой предусмотрена уголовная ответственность страны в которой вы являетесь налоговым резидентом

Что касаемо единого налога, то это не панацея — при желании можно на этом сделать показатель, другой вопрос что это довольно хлопотно но «по просьбе» можно и на «штрафец» раскрутиться

polish хотел бы уточнить — про декларацию физ лица как субъекта предпринимательской деятельности идёт речь или как гражданина — если как гражданина (не гос служащего) то такая декларация на Украине гражданами подаётся по желанию а не по принуждению, т.е. за её неподачу никаких санкций — как-то финансового или административного порядка Не последует, а вот если как субъекта хоз.деятельности — то если начнут задавать глупые вопросы умные налоговые инспектора кинете «уточнёнку» и минимальный штрафец к уплате.

И напоследок — налоговый учёт, бухгалтерский учёт и финансовый учёт это не одно и тоже (простите что напоминаю), многие инспектора-аудиторы вообще не знают как их увязать и как посмотреть интересующую информацию, им важен только налоговый учёт. Да отстоять свои права в налоговой инспекции довольно сложно, но это реально, а для людей которые ежедневно занимаются анализом на валютном, фондовом рынках это более чем реально.

Спасибо, Tavroskif, за подробное разъяснение, как то даже успокоили. Как на мой взгляд, то вся эта ситуация с налогами и с законодательством вцелом довольно сложная тема, и простому человеку, никогда с этим не сталкивающимся, довольно трудно определиться как лучше все сделать, при том, чтобы еще и хуже себе не сделать. А то может получиться, как в одной народной поговорке:

«Хотел как лучше, а получилось как всегда!»

Ведь, в таком непростом деле, сначала нужно все хорошо обдумать, проконсультироваться со знающими людьми, а тогда уже принимать решение. А вообще, думаю, не стоить спешить сделать все правильно.

На сколько знаю, точно платят налоги с доходов клиентов только банки. Брокерские конторы оставляют уплату налогов на усмотрение клиентов.

Несколько раз читал, что, например, по российскому законодательству, освобождаются от уплаты подоходного налога лица, не проживающие в России сколько-то там месяцев в году. Если действительно такой закон есть — вот еще один способ ухода от налогов.

Алексей, хотел у вас еще такой момент уточнить:
Я тут спрашивал у знакомого предпринимателя (он на едином налоге) и он говорит, что кроме налога (150 грн. в месяц) он еще платит, при чем в обязательном порядке, в Пенсионный фонд аж 400 грн. (или около того). Не пойму я только с какого боку тут этот пенсионный фонд, и почему я обязан платить взносы за, якобы будущую пенсию, которую по разным причинам, я могу и не получать вовсе.

Так вот хотел уточнить у вас, Алексей, действительно ли индивидуальному предпринимателю в Украине кроме уплаты налогов еще нужно платить взносы в Пенсионный фонд? Поделитесь, пожалуйста, как поступаете вы сами?

Rom4eg, все верно, в ПФ так же нужно делать платежи и я их делаю, другого выхода нет для единого налога. Сумма приблизительна та, что вы и описали

Понятно. Спасибо большое за ответ, Алексей.

Не знаю как на Украине, а в России, прежде, чем регистрироваться как ИП, не плохо бы вспомнить, что наше всеми горячо любимое правительство утвердило в этом году обязательный платеж в Пенсионный Фонд России равный 36 000 рублей в год. Причем платить его необходимо независимо от того, что вы имеете: доход или убытки.

Возможно я что — либо пропустил, но в целом в вопросе о крупных покупках можно элементарно пользоваться кредитами банков, конечно их не так просто получить, однако там всегда есть определенный процент первоначального взноса, который в целом можно сделать для себя и для банка соответственно максимальным, ну а платежи по кредиту соответственно минимальными.. Вопросы налоговой по поводу крупной покупки думаю отпадут во всяком случае всегда можно кивнуть на кредитный договор, ну а график платежей показывать не обязательно, сами у банка запросят, при необходимости. Как вариант можно конечно использовать свой личный офшор со счетом открытым где — нить там, за бугром ну и с картой, которая непосредственно оформлена на тебя тем забугорным банком. Как это работает мне сложно сказать, я просто читал про такую возможность, ну и тут все от собственного профита зависит и соотношения налогообложения с содержанием офшора в выбранной юрисдикци (что дешевле получится??) Варианты суть такие. Хотите верьте, хотите нет)))

Добрий день,шановний пане Олексій
З великим інтересом прочитав всі Ваші статті про податки та отримання грошей з Форекс
Я також є мешканцем України і є приватним підприємцем
Завдяки Вашим статтям та аналітиці в мене виник професійний інтерес до торгівлі на Форекс ,та й доходи на Форекс стали співрозмірними з основними
В зв’язку з цим в мене виникли деякі запитання.
Мабуть,вони будуть цікаві і багатьом іншим трейдерам з України:
1.Який вид діяльності для торгівлі на Форекс є у Вас-Загальна система чи Єдиний податок.
2.Якщо Єдиний податок.-то по якій групі оподаткування(1,2 чи 3) ?
3.Якщо Єдиний податок,то який КВЕД діяльності записано в свідоцтві на Єдиний податок?

BOKICH, отвечаю на русском, так как основная аудитория все-таки русскоязычная на этом сайте:

1. Единый налог
2. Первая группа — до 1 млн грн оборот
3. Точно не подскажу сейчас, но «информационные услуги», но если вы не будете делать перечисления с формулировкой форекс, а просто будете снимать вебмани (а они этого не указывают).

Но если вы хотите чтоб была формулировка «форекс и финансы» — то это только общая система и по-моему в раене 15% налога с прибыли (то есть очень много)!

Подскажите пожалуйста,как моя фирма (плательщик ндс) может играть на валютной бирже, какой налог с этого платить?

Олег, честно говоря я не особо разбираюсь с ситуацией по налогооблажению, потому всех нюансов вам не подскажу.
Но на сколько я знаю (в Украине точно) торговля на форекс — это только налог 13-15% с прибыли! Все остальное нужно приспосабливать под вас, а значит скрывать, что деньги с форекс.
То есть или пользоваться электронными деньгами и здесь не совсем понятно откуда деньги пришли (опять же не знаю как это работает в России, где электронные деньги приравниваются к обычным) или торговать и пополнять счета с личных карт и счетов, а не фирмы (но нужно чтоб и ваш банк их затем обратно принимал без проблем и не подавал за вас декларацию). Более подробно нужно узнавать только у бухгалтеров.

Я вижу выход только в электронных деньгах + личной карте банка (например привязанная к вебмани) и индивидуальном предпринимательстве, но указывать нужно информационные услуги, а деньги чтоб приходили опять же с электронных денег.

Недавно прочитал большую статью, что в настоящий момент все российские брокеры платят налоги с прибылей своих трейдеров и обязаны это делать.
Ну, по крайней мере, крупные брокеры.
Кто что слышал, правда ли это?

Алексей, я так понял из статьи, что если брокер сам платит за меня налоги, мне по этой теме можно и не париться. И ничего не платить. В таком случае, хорошо было бы, если бы вы представили список брокеров, которые платят налоги за нас. По примеру, как у вас есть список рекомендуемых брокеров.
Благодарю.

Александр, платит налоги с вашей прибыли! потому здесь не известно как лучше, чтоб вы сами их платили и возможно находили способы оплачивать меньший процент или оплачивают по максимуму.

Обычно оплачивают налоги за вам банки, занимающиеся посредничеством выхода на рынок форекс для своих клиентов. Брокеры за вас обычно ничего не делают

Могу ли как гражданин Украины,не зарегистрирован как юридическое лицо и физическое заниматься торговлей на бирже форекс через брокера: forex4you и Alpari,и как в правовом поле урегулирован этот вопрос? Задаю вопрос в связи с новостью для меня о постанове Национального банка Украины №327 в сентябре 2022 года. Информацию взял с Википеди:
«На початку вересня 2022 року Національний банк України постановою № 327 заборонив компаніям і фізичним особам — підприємцям, що грають на ринку Forex, проводити безготівкові операції купівлі-продажу іноземної валюти з метою заробити на курсовій різниці, встановивши, що такі послуги можуть надавати тільки уповноважені банки»

Сергей, законодательство не совершенно и если четко ему следовать, то нельзя иметь и валютные счета за рубежом Украины для граждан. Нельзя торговать, нельзя много чего. Но при этом многие торгуют и имеют эти счета.

Я конечно не призываю нарушать законодательство, но если все делать четко по законам (которые часто и себе противоречат), то можно только держать деньги в гривне и работать на заводе за нищенскую зарплату, но при этом гривна на 300% обесценилась за год по отношению к доллару (я думаю вы сами это видите, а Нацбанк и финансовые учреждения показывают какие-то 30-50 и немного более процентов инфляции)!

Торговать через банки тоже не лучший выход на этот момент: они платят за вас налоги в принудительном порядке (уже около 20% с вашей прибыли, а вы попробуйте ее еще получить), доллары вы не получите быстрее всего и опять все будет привязано к обесценивающийся гривне, если еще и банк вам выплатит вашу прибыль (многие банки просто закрываются, даже не выплачивая депозитов).

Если вы торгуете через интернет, то особо ваши счета, операции нигде засвечены не будут, если вы будете работать через электронные деньги и обменники (хотя не спорю, это тоже 3-5%, но не 17-20). Вебмани выводит на карту с формулировкой «Возврат товара …», Обменники: «перевод личных средств…» Следовательно нигде формулировки вы не увидите «за операции на финансовых рынках» и в таком случаи пока бояться не чего.

Интересно а если обналичивать деньги таким способом:
— положить депозит в банк на 3 месяца, потом снять их. После открыть новый депозит на 3 месяца и перечислить туда «электронные деньги» чуть больше суммы снятой с первого депозита а после снять их наличным и т. д.

а я вот и не понял! я с 2006 проиграл уже больше 150 тыр рублей ! если я выиграю щаз 1000 зеленых( моя мечта) , мне надо будет платить налог.

Юрий, отчетный период у налоговой — 1 год, поэтому в этих пределах и учитывается убытки и прибыли

Добрый день! Я из России, так вот хотел спросить, если я зарегистрируюсь как самозанятый, то тогда мне можно будет оплачивать налоги с форекс как самозанятый? У нас самозанятые платят налог 6% от прибыли. Или надо ИП делать?

Вячеслав, я точно не подскажу как оплачивать самозанятым. Вам нужно проконсультироваться у бухгалтера хорошего, они точно вам подскажут подойдет ли этот вид деятельности под самозанятых.

Податки з Форекс в Україні: що необхідно знати?

У зв'язку з постійним посиленням контролюючої функції податкової служби України в зону ризику виявлення неофіційних доходів потрапляє все більше осіб, зокрема це особи, які займаються торгівлею, інвестуванням або партнерської діяльністю на ринку Форекс.

На даний момент головна проблема для трейдерів, інвесторів і агентів полягає у відсутності будь-якої інформації про способи сплати податків з Форекс в Україні. І це цілком закономірно, так як оподаткування доходів, отриманих від діяльності на ринку Форекс, не врегульоване на законодавчому рівні. Однак дана підстава не може послужити виправданням у разі виявлення неофіційних доходів органами ДФСУ.

Виходячи з цього, представники брокерської компанії ICE FX спільно з податковими консультантами створили спеціальну інструкцію по сплаті податків з доходів від форекс-діяльності. Інструкція опублікована в блозі CEO ICE FX В. Кондрашова і доступна до ознайомлення. Крім цього, в коментарях до статті В. Кондрашова можна задавати будь-які питання і отримати професійну консультацію юриста — упорядника інструкції. Нижче представлена ​​коротка інформація зі статті СЕО.

Отже, платити податки з Форекс в Україні за допомогою таких дій:

  1. Як фізична особа без певного статусу

Загальний розмір податків в цьому випадку буде становити 19,5%.

Налог с заработка в интернете, сколько и когда нужно платить, консультация юриста, адвоката Одесса

Для сплати податків фізична особа зобов'язана щорічно подавати декларацію про доходи. Декларацію можна скласти самостійно або звернутися за консультацією до територіального підрозділу ДФСУ. Різниця полягає в тому, що, звернувшись за консультацією, Ви будете мати чітке роз'яснення щодо заповнення декларації та тим самим позбудетесь необхідності повторного подання декларації в разі допущення помилок.

Важливим нюансом сплати податків в статусі фізичної особи є визначення податкової бази. Логічно вважати податковою базою «чистий дохід», тобто різницю між доходами і витратами (у разі якщо різниця позитивна), проте іноді податківці можуть визначити податковою базою весь обсяг доходів без вирахування витрат. В цьому випадку необхідно бути готовим до відстоювання своєї позиції, в тому числі і в судовому порядку.

  1. У статусі фізичної особи — підприємця (ФОП)

У даному статусі можна платити податки за двома схемами оподаткування:

Однак не так просто йдуть справи зі спрощеною системою оподаткування (ССО), як може здатися. Для трейдерів і інвесторів дана схема складна в отриманні, так як представники податкової служби можуть трактувати такі види діяльності (відповідно до чинної класифікації видів економічної діяльності) виходячи з власних міркувань. Агентам простіше встати на податковий облік за ССО. Їх вид діяльності має більш чітке трактування. Однак у всіх випадках потрібно дуже обережно підходити до подачі документів і формулюванні своєї діяльності. Крім вибору режиму оподаткування претенденту на отримання статусу ФОП необхідно визначитися з КВЕД і як саме подавати документи в органи ДФСУ. Про це докладніше розписано в інструкції ICE FX.

  1. У статусі самозайнятої особи

Як видно, обсяг податкових відрахувань такий же, як і для фізичної особи без певного статусу. Самозайнята особа стає на податковий облік відповідно до статті 65 ПКУ, за якою податковою базою вважається «чистий дохід» що виключає можливість спірних ситуацій, як у випадку з п. 1. самозайнята особа зобов'язана щорічно подавати податкову декларацію і вести облік доходів і витрат. Більш докладний опис даного статусу представлено в статті СЕО ICE FX.

Честные Форекс брокеры этого года:
Оцените статью
Сайт любителей Форекса