НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ФОРЕКС

Лучшие Форекс брокеры 2021:
Читайте в этой статье:

Налогообложение при торговле на форекс или бинарными опционами

Налогообложение операций на форекс осуществляется по тем же принципам, что и любой другой доход физических лиц. Любые спекуляции с валютой, приносящие прибыль, должны быть зафиксированы. А так как брокер, обычно, налоговым агентом не является, поэтому данный вопрос трейдер решает самостоятельно.

Размеры, принципы и условия налогообложения торговли на форекс регулируют законы страны, в которой живет и работает трейдер. Согласно статье 229 Налогового Кодекса Российской Федерации, все граждане обязаны заполнять декларацию и оплачивать процент с неучтенной прибыли, полученной на протяжении предыдущего года. В России эти вопросы находятся в компетенции Центробанка.

Коммерческая деятельность торговца подлежит декларированию, независимо от того, является ли выбранная брокерская компания / дилинговый центр резидентом РФ или не является (статья 208 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Почему все-таки нужно уплачивать налоги?

Конкретных нормативных документов и статей, которые бы регулировали непосредственно налогообложение торговли валютой на форексе, бинарными опционами, другими активами на подобных рынках, не существует. Поэтому в данном случае речь идет о соблюдении общих положений, предполагающих обязанности физических лиц выплачивать налоги с любой прибыли. В данной ситуации работа игрока на валютном рынке рассматривается в качестве экономической деятельности.

Доходы от деятельности на валютном рынке считаются прибылью, полученной от источников вне границ РФ

  • В данном случае для России ставка равна 13%.
  • В Украине это 18%.
  • Казахстане – 10%.
  • Беларуси – 12%.

Для определения конкретной суммы нужно предоставить в декларации информацию про состояние счета и если прибыль превышает убытки, платить процент государству ( только с прибыли! ).

Рейтинг Форекс брокеров:

В случае несоблюдения закона предусмотрена уголовная ответственность. Игнорирование обязанности подвергать налогообложению доходы с Forex может повлечь штраф либо лишение свободы до 3 лет. Несмотря на наличие общих положений, в данный момент в Налоговом кодексе не учтены особенности и специфика торговли на международных финансовых рынках, поэтому есть необходимость во внесении поправок.

Налогообложение форекс в России: когда, где и как оформлять документы

Чтобы избежать штрафов и более серьезных наказаний, необходимо не просто делать отчисления, но оформлять все правильно и вовремя:

  • Указать в декларации формы 3-НДФЛ доход за предыдущий отчетный год
  • Срок подачи – 30 апреля года , который идет за отчетным
  • Подача документов осуществляется по месту проживания
  • Отчисления выполняются в полном размере до 15 июля года подачи декларации по месту проживания
  • В качестве подтверждающего получение средств документа может быть взята выписка брокера или ДЦ по проведенным операциям

Сколько нужно уплатить?

Расчет конкретной суммы для «игроков форекс» налогообложение требует проводить за предыдущий календарный год (с 1 января по 31 декабря, если трейдер работать начал меньше года назад, с момента получения первых сумм по 31 декабря). Учитывается только доход. Так, если за год внесено на счет 30000, заработано 20000, потеряно 10000, то нужно заплатить 13% с 10000 – фактической прибыли .

Считать желательно самостоятельно, в противном случае эту работу сделает инспектор, которому ничто не помешает взять процент со всех снятых за год средств либо со всей суммы, что поступала на счет.

Можно уменьшить сумму налогообложения, но только тем, кто имеет на это право. Льготы есть у чернобыльцев, ветеранов, других категорий граждан, налоговый вычет может предоставляться при перечислении средств за учебу, медикаменты, на покупку жилища, на благотворительность. Все эти нюансы указываются в налоговой декларации.

Оплата Форекс-трейдером как индивидуальным предпринимателем

Для тех, кто получает хороший и стабильный заработок, есть возможность уменьшить сумму налогообложения, перейдя из разряда физических лиц в ряды индивидуальных предпринимателей.

Рейтинг Форекс платформ:

Для этого придется выполнить ряд требований:

1) Оформить все документы, оплатить пошлины

2) Получить свидетельство

3) Оформиться в пенсионном фонде

4) Открыть расчетный счет в коммерческом банке, куда будут идти средства и откуда будут уплачиваться взносы (с него же будут браться отчисления в пенсионный фонд)

5) Решить все вопросы с выводом средств через вебмани на расчетный счет

После всех этих процедур трейдер имеет право выбрать вид системы налогообложения, наиболее оптимальным является УСНО (упрощенная система) со ставкой 6%.

Торговец, уже официально вступивший в «форекс клуб» и оформивший индивидуальное предпринимательство, обязан каждый год выплачивать 6% с:

  • Всей суммы выведенного на счет заработка (без отнимания убытка) – при УСНО с объектом «доходы»
  • Лишь чистой прибыли – при УСНО с объектом «доходы-расходы»

Вот, в принципе, все что мне известно по этой теме, если есть вопросы или какие-то дополнения — пишите, все только будут рады новой и полезной информации по столь «щепетильной» теме.

Налогообложение Форекс: трейдеры и процент с дохода

Вариант II: Уплата налогов форекс-трейдером с регистрацией ИП

Перед началом написания инструкции мы обратились в ФНС РФ с четко поставленным вопросом: может ли трейдер быть ИП?

Ответ ФНС РФ означает, что трейдер, используя ОКВЭД 64.99, может зарегистрироваться как ИП и применять упрощенную систему налогообложения (УСН).Перед началом регистрации в качестве ИП форекс-трейдеру необходимо выбрать режим налогообложения и вид деятельности. Именно об этом и пойдет речь далее. Мы сделали упор на УСН, однако в приложенной к статье инструкции Вы можете найти информацию и о работе ИП с применением общей системы налогообложения (ОСН).

Если рассматривать налогообложение торговли на Форекс, то здесь все предельно ясно. Все доходы, которые поступили от банка, подпадают под уплату налога на прибыль физлиц в размере 13 процентов. Нередки случаи, когда дилинговый центр является и налоговым агентом. Также необходимо отметить, что трейдерам предпочтительней вести свои дела с банками РФ.

Такое сотрудничество принесет несколько преимуществ. Во-первых, не нужно будет самостоятельно вычислять сумму налоговых отчислений от того дохода, который был получен. Во-вторых, это позволит избежать большого количества формальностей.

Что касается букмекеров, то они не должны вычитать сумму налоговых отчислений из денег, которые выиграл торговец. Он сам обязан выплатить 13 процентов от полученного дохода в бюджет РФ.

Когда трейдер сотрудничает с зарубежными компаниями, имеющей счета в другой стране и проводящая операции наличными деньгами, такой вид деятельности не прописан в налоговом кодексе и никак не регулируется, а соответственно, останавливаться на нем не имеет смысла.

Вариант II: Уплата налогов форекс-трейдером с регистрацией ИП

Объектом налогообложения для физических лиц – налоговых резидентов РФ – признаётся доход, полученный от источников в РФ и (или) за пределами РФ. Основание: пункт 1 статьи 209 НК РФ. В соответствии со статьёй 41 НК РФ доход представляет собой экономическую выгоду в денежной или натуральной форме.Налоговая база определяется как денежное выражение дохода, подлежащего налогообложению, уменьшенное на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218–221 НК РФ.

Контроль валютных операций

Каждый человек, который обращается в брокерскую компанию и является резидентом России, будет относиться к сфере интересов контроля над валютными операциями.

Разрешение совершать различные виды оплаты в зарубежной валюте на счета банков, которые находятся за границей, допускается лишь в исключительных случаях для физических лиц. Например, если резидент желает заплатить за учебу в ВУЗе другой страны. Естественно, запрещается переводить средства на иностранные счета дилинговой компании Forex.

В 2001 году были внесены некоторые изменения в законы о валютном контроле, которые дали больше свободы. Сегодня, физические лица Российской Федерации имеют возможность заводить счета в банках других стран, причем без уведомления об этом Центрального банка РФ. Однако есть определенные ограничения.

Как платить налоги на форексе и фондовом рынке

Если человек желает открыть сберегательный счет в зарубежном банке, то сделать это можно только в тех странах, которые принадлежат к организациям ФАТФ и ОЭСР, а также в том случае, если это не имеет отношения к деятельности как предпринимателя. Такие счета не ограничены в переводе средств за территорию РФ.

Таким образом, торговцы получают определенную долю свободы для совершения различных операций, однако, в юридическом плане они ограничены в операциях с дилинговыми компаниями других стран. Кстати, что касается ограничения в 75000$, то операции с валютой не подпадают под это действие, ведь валюту не относят к ценным бумагам.

Проведение операция на рынке валют Forex описывается как деятельность предпринимателя, а поэтому физическое лицо из России не имеет права ее проводить, используя свой иностранный счет.

Налогообложение Форекс в России не включает в себя контроля над сделками с иностранными счетами на постоянной основе. Однако, орган, который занимается налогообложением, имеет право требовать отчет об этом счете. В конце концов, открыть собственный счет за рубежом очень сложно для обычного торговца.

Заключение

Это лишь теория, а на практике, трейдеры напрямую и без проблем переводят деньги на иностранные счета либо используют любые мотивы (плата за учебу и т.д.). Иными словами, доказать факт получения доходов от трейдинга очень тяжело, точно также как уличить человека в любом неофициальном роде деятельности.

Каждый трейдер должен принять самостоятельное решение – платить налоги или не платить их. В любом случае, пока трейдинг не начнёт приносить крупного и стабильного дохода, что-либо платить не получится.

Налогообложение валютных операций физических лиц

Мало кто знает, что в нашем государстве имеется специальный налог при продаже валюты. Его нужно вносить в бюджет, если физическое лицо совершает операцию по обмену больших сумм иностранных денежных средств. Происходит это, потому что валюта, в соответствии с положениями ГК РФ, отнесена к категории иного имущества.

Рассмотрим подробнее, как именно применяется НДФЛ за валютные операции.

Правила обмена иностранной валюты

Чтобы не нарушать нормы актуального законодательства, нужно точно знать:

  • с каких сумм подлежит уплате налог;
  • каков размер указанного сбора;
  • как именно государство регулирует обменные операции;
  • каким образом документально оформляется перечисление денег в федеральный бюджет.

Согласно нововведениям, а также поправками в действующие правовые акты, действия с валютой становятся все более прозрачными с точки зрения государственных органов. По этой причине вопрос перечисления налога от данного действия весьма актуален.

Раньше, например, в обменниках от человека требовался лишь документ, удостоверяющий личностью, а вся информация, необходимая для сделки, была доступна только в собственной системе банка.

Основные изменения, касающиеся данной сферы, случились в конце 2022 года. Прежде всего, с декабря вступили в силу новые правила, регулирующие продажу валютных средств.

НАЛОГИ НА ФОРЕКС: куда и как трейдеру оплачивать налог?

Так, если человек хочет обменять сумму, которая является эквивалентом пятнадцати тысячам рублей, то ему нужно будет пройти специальную процедуру идентификации. Перечень документов, которые требует банк, определяется самим финансово-кредитным учреждением. К ним могут относиться:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • сведения, подтверждающие законность происхождения денежных средств.

Еще раз уточним, что данные документы потребуются, если сумма обмена превышает 15000 рублей. Государство объяснило правовые изменения ведением кампании, направленной против террористической деятельности. Именно поэтому важно четко и внимательно контролировать все проводимые физическими лицами банковские операции.

Сбор за проведение валютных операций

Многих волнует, почему обмен валюты, а именно ее продажа физическим лицом входит в перечень сделок, облагаемых налогом. Причина проста: денежные средства являются личным имуществом гражданина, о чем однозначно сказано в Гражданском Кодексе РФ.

Поэтому за получение дохода от продажи валюты человек обязан уплатить стандартный НДФЛ величиной 13%.

Важно! Сообщения в средствах массовой информации о необходимости перечисления в бюджет 13% за сделки с валютой очень взбудоражили население. Однако в начале 2022 года с заявлением выступил заместитель главы Минфина. Он сказал, что подоходный сбор действует не на все виды обменных операций, а лишь на те, что превышали установленный предел.

Меру, позволяющую включить сделки с рублями в перечень облагаемых налогом, ввели два года назад, поскольку слишком большое количество людей из-за финансовых и экономических неурядиц пытались улучшить свое положение, зарабатывая на колебаниях валюты, а также продавать доллары по высокой цене. Обычно они делали это с такими целями, как:

  • накопить деньги;
  • получить доход от спекуляций (речь идет о сделках, например, на бирже Форекс);
  • купить иностранную валюту, чтобы совершать покупки на заграничных сайтах или во время путешествий в другие государства.

Нужно понимать, что не всегда сделки с валютой облагаются сборами в бюджет. В налоговую декларацию требуется внести информацию лишь о тех, в результате которых человек получил прибыль, превышающую 250 тысяч российских рублей.

Не слишком часто люди меняют такие большие деньги, однако иногда это случается. Например, когда гражданин стабильно переводит свою заработную плату в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год он снимает всю сумму и меняет ее. В такой ситуации ему придется заполнить соответствующую декларацию, где зафиксировать доход и перечислить процент в пользу государственного бюджета.

Почему указана именно сумма в 250 тысяч? Это связано с возможностью получить особый налоговый вычет. Доход, полученный в результате обмена валюты, можно уменьшить на фиксированную сумму, которая как раз равна двумстам пятидесяти тысячам.

Впрочем, имеются и исключения. Так, если валюта была приобретена более трех лет назад, то она не считается частью налоговой базы для расчета НДФЛ. Однако это придется подтвердить при помощи документов, например, чеками или квитанциями. За ними стоит обратиться в банк, либо же просто сохранять у себя на руках. Некоторые советуют делать ксерокопии всех чеков, поскольку из-за особенностей термобумаги они имеют обыкновение выгорать.

Также у каждого гражданина (и налогового резидента вообще) есть законное право вернуть сумму налога, применяя налоговый вычет. Это разрешается сделать, если человек, к примеру, оплачивает обучение своих детей или же покупает жилую площадь. Так, благодаря актуальным законодательным нормам имеется возможность избежать слишком большого сбора, либо даже вернуть его.

Чтобы все получилось правильно, финансовые эксперты советуют придерживаться таких рекомендаций:

  1. Четко фиксировать сведения обо всех проведенных валютных операциях либо в телефоне, либо в блокноте.
  2. Сохранять чеки от сделок (продажи и покупки, в том числе). Лучше всего завести специальную папку для этого. Рассмотрим на примере. Инвестор приобрел валюту 3 года назад и один месяц назад. Теперь он хочет часть ее продать, но избежать перечисления налога в бюджет. Это получится сделать, если у физического лица сохранилась копия квитанции (трехлетней давности) о приобретении иностранных денежных средств. Иными словами, в таком случае даже не возникнет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.
  3. Не продавать валюту, если у человека она находится менее, чем три года.
  4. Если есть необходимость избавиться от иностранных денежных средств, то не делать это одновременно с продажей жилплощади или транспортного средства.

Легальный заработок с биржи. Налогообложение для трейдера. Скальпинг на ММВБ.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму .

Сделки на Форексе: налоги за них

На рынке торговли валютой, который называется Форекс, сейчас ведет деятельность достаточно большое количество физических лиц. Они реализуют и покупают денежные средства иностранных государств, а также ценные бумаги. В связи с этим важно знать правила налогообложения, которые применяются по отношению к ним.

Согласно мнению Министерства финансов, получение дохода на Форексе ничем не отличается от других методов приобретения прибыли. Именно поэтому на него распространяются все правила, применяемые к операциям с недвижимостью, валютой и пр. Важно понимать, что в расчет не принимаются убытки.

Приведем небольшой пример. Физическое лицо занимается торговлей валютными денежными средствами на бирже Форекс. За год его прибыль составила 450 тысяч рублей. Однако у него имелись и убыточные сделки. Их размер достиг 600 тысяч. За 12 месяцев работы физическое лицо будет вынуждено уплатить в бюджет налог с указанных 450 000. Убытки во внимание не принимаются вообще. Так, в казну с прибыли уйдет 58 500 рублей.

Однако бывают ситуации, когда брокер сразу удерживает сбор с дохода. Тогда человек вправе не подавать отдельную декларацию, а также не вносить в казну никаких дополнительных налогов по окончанию соответствующего расчетного периода. База в этом случае определяется по другому принципу, и физическое лицо не обязано ничего делать самостоятельно, что значительно упрощает взаимодействие с налоговой инспекцией и биржей Форекс.

Резюме

Итак, в нашей стране денежные средства входят в категорию иного имущества, поэтому за прибыль необходимо вносить в пользу государственной казны подоходный налог. Однако это правило касается лишь сумм, превышающих 250 тысяч рублей (все операции за год будут складываться – так высчитывается общий итог). Кроме того, имеется еще одно важное условие: налог подлежит уплате, если деньгами человек владел менее трех лет.

Отдельного внимания заслуживает торговля на Форексе. Люди, ведущие деятельность на этой бирже, также должны платить НДФЛ, равный 13%, поскольку деньги, полученные там, считаются прибылью.

Все указанные меры были предложены Центральным банком, чтобы легализовать рынок валютных операций, а также получить контроль над обменом иностранных денежных средств, поскольку ведется масштабная кампания по борьбе против терроризма.

Налог на валютные операции — это обиходное (и не вполне корректное) название НДФЛ, который теоретически требуется уплатить с тех валютообменных операций, по результатам которых физлица — резиденты РФ получили доход. О чем идет речь — читайте в этом материале.

Налогообложение на рынке Форекс. Трейдинг для начинающих.

Существует ли налог на валютные операции в РФ

Непосредственно проведение операций с валютой, наличной или безналичной, никаким специальным налогом в РФ не облагается. Более того, судя по тенденциям дальнейшего формирования валютного законодательства в стране, в ближайшее время появления подобного налога можно не ждать.

Под налогом на валютные операции подразумевают налог на доходы физлиц, подлежащий уплате в бюджет по итогам истекшего года. Например, если физлицо приобретало доллары по курсу 50 рублей за доллар, а потом обменяло на рубли по курсу 70 рублей за доллар, то это лицо получило доход в рублевом эквиваленте. По нормам действующего законодательства с такого дохода физлицо должно задекларировать и уплатить в бюджет НДФЛ за тот год, в котором произвело выгодную для себя операцию.

Рассмотрим, какие для этого есть основания.

В чем суть налогообложения доходов от обмена валюты

Основания для уплаты налога в случае получения дохода от обмена валют получаются следующие:

  • п. 1 ст. 228 НК РФ обязывает плательщика (физлицо) уплачивать налог (НДФЛ) от доходов, связанных с реализацией имущества;
  • п. 2 ст. 38 НК РФ устанавливает: то, что является имуществом, следует определять по нормам ГК РФ;
  • ст. 141 ГК РФ, в свою очередь, определяет: в том, что следует отнести к имуществу, выраженному валютными ценностями, надо руководствоваться нормами законодательства о валютном регулировании;
  • и, наконец, п. 1 ст. 1 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ причисляет валюту к имуществу.

Таким образом, пройдя всю логическую цепочку, устанавливаем: операции физлиц по продаже валюты с выгодой должны облагаться НДФЛ. Следовательно, продавая валюту, физлицо приобретает обязанность отчитаться о такой продаже в ФНС и уплатить налог в случае получения дохода от операции.

Данные выводы неоднократно подтверждал в своих письмах Минфин. В качестве примера укажем письмо от 20.02.2022 № 03-04-06/8370.

Практическое применение «валютного» НДФЛ в 2022–2022

Несмотря на солидное теоретическое обоснование, на практике данная норма не работает. Во всяком случае, пока.

Причин тому несколько:

  1. Нет конкретного понятного «простым резидентам» порядка учета валютообменных доходов при расчете облагаемой базы по НДФЛ. Вместе с тем большинство граждан не являются экспертами в НК РФ, чтобы правильно посчитать базу и налог по общим нормам (даже если им известно про необходимость считать налог при продаже валюты).
  2. У органов ФНС нет инструментов контроля за деятельностью граждан по купле-продаже валюты. В подавляющем большинстве случаев, если гражданин сам не пришел в ИФНС с декларацией, куда включен доход от валютных обменов, — то налоговикам узнать об этом неоткуда.
  3. С точки зрения применения НК РФ и приведенных выше заключений тоже остаются вопросы. Например, в ст. 217 НК РФ есть положение о том, что налогом не облагаются сделки с имуществом, которое находится в собственности физлица более 3 лет. Подтвердить или опровергнуть факт владения валютными средствами определенный отрезок времени достаточно сложно, обмененную сумму человек мог собирать годами (например, на покупку жилья). Как правильно рассчитать налог в таком случае? Или как заставить гражданина информировать о подобных ситуациях налоговую, которая наверняка предложит платить НДФЛ со всей суммы?

Так что в большинстве случаев российские физлица не стремятся декларировать и платить «валютный» НДФЛ, а ФНС не имеет возможности выявить таких неплательщиков. Оплата налога бывает возможна в ситуациях, когда сделка по обмену валюты фиксируется документально и подлежит проверке (например, безналичный обмен крупной суммы по банковским счетам физлица) либо когда НДФЛ по связанным с валютой операциям удерживает налоговый агент (например, при выдаче физлицом займа предприятию в валюте).

Об удержании НДФЛ в подобных случаях смотрите в статье «Заём в валюте: облагать ли НДФЛ положительную разницу?».

Итоги

Как такового налога на операции по обмену валюты в РФ пока не существует. Из законодательных норм вытекает обязанность физлиц-резидентов декларировать и уплачивать НДФЛ со сделок с валютой, если в результате таких сделок был получен доход. Но на практике данная норма пока практически не реализована, т. к. не существует рабочего порядка исчисления, уплаты и подтверждения сумм НДФЛ от операций с валютой, а также отсутствует контрольный механизм по выполнению данной нормы у ФНС.

Налогообложение на рынке Форекс. Подробное объяснение

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В рамках данной статьи под «резидентом РФ» следует понимать «налогового резидента РФ», т. к. речь идет о налогообложении по нормам НК РФ.

Для физических лиц, совершающих валютные операции, существует налог, о котором пока мало кто знает. Его нужно уплачивать, если вы меняете большие объемы иностранной валюты. Разберемся в основных вопросах:

  • какая сумма облагается налогом;
  • сколько необходимо отдать в казну государства;
  • что изменилось в законодательстве за последнее время;
  • как оформляется взнос в казну.

Новые правила обмена валют, сделали все сделки более прозрачными для государства, поэтому сейчас вопрос налогообложения при проведении таких операций стал весьма актуальным. Ранее в обменных пунктах требовался только паспорт, а все сведения, которые фиксировались в процессе сделки, использовались исключительно внутри банковской системы.

Как физическим лицам обменивать валюту по новым правилам

Изменения законодательства произошли в конце декабря 2022 года, с 28 числа в банковской сфере стали действовать новые правила продажи валюты. Если вы хотите обменять сумму, эквивалентную 15 тысячам российских рублей, то вам придется пройти полную идентификацию клиента. Необходимость этой меры государство объяснило тем, что сейчас в стране ведется антитеррористическая кампания, и важно контролировать все банковские операции.

На самом деле введение анкет в обменных пунктах было необходимо для поддержания ранее принятого закона о налогах. В 2022 году физическим лицам, которые обменивают значительные суммы, приходится уплачивать налог с прибыли от этой сделки. Ранее было невозможно зафиксировать небольшие объемы продажи, сведения в Росфинмониторинг поступали только при сделках от 600 тысяч рублей, но благодаря введению опросных листов у государства появилось больше возможностей для контроля за физическими лицами. Напомним, ФНС имеет право проверять операции по всем банковским счетам, а также контролировать сделки без открытия депозитов.

Почему продажи валюты включены в сделки, облагаемые налогами

Многие граждане заблуждаются и не считают иностранную валюту своим имуществом. На самом деле денежные знаки, которые находятся в обращении на территории других государств, являются имуществом. Об этом гласит Гражданский и Налоговый кодекс. За их продажу необходимо уплатить подоходный налог по единой ставке – 13%.

В связи с этим у государства появилась возможность включить валюты на рубли в перечень сделок, облагаемых налогом. Меру эту ввели только в 2022 году, так как большое количество граждан в связи с кризисом стало пытаться заработать на колебаниях курсов или успеть продать доллары по максимальной цене. Всего физические лица чаще всего преследовали три цели:

  • накопление денег;
  • получение спекулятивного дохода (если операции проводятся на биржах, например, «Форекс»);
  • конвертирование средств для покупок на иностранных сайтах или при выезде за границу.

В условиях кризиса все чаще стали проводиться сделки, преследующие вторую цель – получение дохода, именно поэтому государственными органами было принято решение приравнять продажи валюты к реализации других видов имущества.

Валютный контроль и ответственность форекс-трейдера

В каких случаях сделка с валютой облагается налогом

Однако нововведение 2022 года коснулось не всех. В декларации, согласно действующему законодательству, нужно вносить сделки с продажей валюты, если они принесли вам более 250 тысяч рублей. Например, если вы ежемесячно переводили часть своего заработка в доллары, чтобы накопить на недвижимость или автомобиль, а затем в течение года произвели обмен всей валюты, то необходимо внести эти сделки в декларацию и уплатить подоходный налог.

Должен ли Трейдер платить Налоги?

Для тех, кто попал в число таких людей, есть несколько приятных моментов:

Налогообложение на рынке Форекс

  • если часть валюты была куплена более 3 лет назад, то она исключается из налоговой базы (необходимо даты покупки подтвердить чеками);
  • если вы оплачиваете обучение детей или покупаете жилплощадь, то можно вернуть сумму налога в виде вычета;
  • если у вас есть чеки на всю приобретенную валюту, то платить налог потребуется только с суммы прибыли.

Таким образом, существует возможность избежать уплаты большого налога или благодаря современным нормам вы сможете вернуть его. Для этого достаточно соблюдать ряд рекомендаций от специалистов:

  • хранить чеки не только на продажи валюты, но и от сделок покупки;
  • записывать все проведенные операции;
  • если срок владения валютой менее 3 лет, то стараться воздержаться от ее продажи;
  • не реализовывать иностранные денежные знаки в тот же налоговый период, что и квартиру или автомобиль;
  • указывать в декларации в качестве метода расчета ФИФО.

Из перечисленных советов стоит подробнее остановиться на последних двух, так как они требуют разъяснения. В один год не рекомендуется совершать несколько сделок по продажам имущества по той причине, что все доходы с них суммируются. Допустим, вы продали машину за 100 тысяч рублей, земельный участок за аналогичную сумму и обменяли иностранные денежные знаки на 70 тысяч. Общая сумма от сделок будет равна 270 тысяч рублей, и вам придется уплатить налог, если всем перечисленным имуществом вы владели менее 3 лет или не имеете доказательств обратного.

Метод расчета ФИФО доступен для использования налоговыми агентами, которые являются физическими лицами. Его особенность заключается в том, что при вычислениях берется в облагаемую базу лишь то имущество, которым вы владели менее 3 лет. Для этого достаточно лишь представить в ФНС доказательства (чеки, договоры, выписки по поступлениям на банковские счета).

Неприятным фактором для физических лиц является такой момент: в ситуации, когда по одной операции вы получили прибыль, а по другой ушли в убыток, нельзя уменьшить доход на сумму ваших потерь. В этом случае, пользуясь ФИФО, вы сможете оплатить налог только с прибыльных сделок. Разберем эту ситуацию на примере.

Допустим, вы дважды покупали валюту и дважды ее продавали. Один раз продажа принесла вам 300 тысяч рублей, а второй раз вы не заработали ничего, а ушли в убыток в размере 100 тысяч (при этом общая сумма сделки была 700 тысяч). В этом случае нельзя вычесть из суммы прибыли величину потерь. Подавать декларацию и вносить налог вам потребуется в любом случае. Платить взнос в казну вы будете исходя из суммы 300 тысяч. Эту базу можно уменьшить, если частью валюты вы владели более трех лет или у вас есть чеки на покупку, по которым можно вычислить расходы на приобретение иностранных денежных знаков.

Надо ли платить налог за операции по продаже валюты на «Форекс»

Повальная реклама и бесплатные программы обучения сделали свое дело, и на рынке «Форекс» на сегодня зарегистрировано большое количество физических лиц. Они оперируют валютами и ценными бумагами. Тут действуют правила спекулятивной торговли: сначала на личные средства приобретается одна валюта, затем происходит обратная операция.

Министерство финансов приравнивает получение прибыли на рынке «Форекс» к другим сделкам по продаже имущества. Соответственно, на него действуют те же правила, что и на обычные операции с недвижимостью или валютой. ФНС в первую очередь заботит, есть ли прибыль от проводимых вами манипуляций с валютой и ценными бумагами. Серьезным недостатком является то, что убытки не уменьшают сумму дохода, и вам в любом случае придется уплатить налог с прибыли, даже если потом вы потеряли большее количество денег.

Рассмотрим на примере. За 2022 год прибыли на «Форекс» физического лица составили 500 тысяч рублей, а убыточные сделки были зафиксированы на 700 тысяч. В итоге за год работы человек оказался в существенном убытке, но подать декларацию он обязан, а после нужно будет внести в казну государства 65 тысяч рублей в виде подоходного налога.

При этом если брокер уже удержал налог с вашей прибыли, то вы имеете право не подавать декларацию и не вносить в казну государства взнос по итогу периода. В этом случае база считается иначе и физическому лицу самостоятельно это делать не нужно, что значительно облегчает работу с ФНС и самим рынком «Форекс». Если вы являетесь клиентом брокерской компании, то налог удерживают только с суммы фактической прибыли от продажи валюты, выдаваемой «на руки». Пока вы не получите сформированный доход, удержание налога не будет произведено.

Если вернуться к примеру, рассмотренному выше, то при работе с налоговым агентом (брокерской конторой или банком) НДФЛ не будет удерживаться. Единственной оговоркой является то, что 2022 год рассчитывается с нуля (убытки за прошлый налоговый период на него не перенесутся).

Налоги и инвестиции: что и сколько должны платить инвесторы и участники рынка Forex?

На Forex заработать сложно, но, если удалось выйти в плюс – это еще не конец. С доходов от финансовых инструментов, как и от любых других в России нужно платить налоги. В налоговом законодательстве России есть несколько особенностей – существуют разные системы налогообложения с разными условиями и ставками. Юрист налоговой практики Марина Удалова рассказала нашим читателям, как не запутаться в этом сложном вопросе.

Общие положения о рынке Forex

Практически все обыватели хотя бы раз слышали о Forex, а также о возможности осуществления инвестиций с его помощью. Однако четкое понимание о том, что такое Forex, каким образом можно осуществлять инвестиции с его помощью, а также о том, какие налоги необходимо уплачивать инвесторам, как правило, отсутствует.

Название Forex происходит от сокращения слов «foreign» и «exchange» и дословно переводится как «зарубежный обмен». В российском законодательстве понятие «Форекс» не раскрывается и используется только при регулировании статуса форекс-дилера (при этом, долгое время – вплоть до 2022 года данная деятельность оставалась не урегулированной в РФ в отличие от, например, деятельности брокера). Форекс представляет собой международный рынок обращения иностранных валют, на котором осуществляются различные операции, связанные с колебанием курса валют, отличный от организованного рынка ценных бумаг.

В данной статье будут рассмотрены основные вопросы налогообложения доходов физических лиц по операциям на рынке Форекс в соответствии с российским законодательством.

Обязанности по исчислению и уплате налога по операциям на Форекс

Физические лица, признаваемые налоговыми резидентами РФ, признаются налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов, полученных от источников в РФ и от источников за пределами РФ. Кроме того, плательщиками НДФЛ также признаются физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, – в отношении доходов, полученных от источников в РФ. Порядок обложения НДФЛ регулируется главой 23 НК РФ.

В случае, если физическое лицо получает доходы от российских организаций, то такие организации, как правило, признаются налоговыми агентами, и на них возлагается обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога с дохода, выплачиваемого в адрес физических лиц. Так, налоговыми агентами признаются, в частности, брокер, доверительный управляющий, форекс-дилер.

В случае, если операции на форекс осуществляются с привлечением иностранных участников рынка или самостоятельно, обязанность по исчислению и уплате НДФЛ возлагается непосредственно на физических лиц.

Налоговая база

Финансовые инструменты, торгующиеся на форекс, чаще всего могут быть отнесены к производным финансовым инструментам в соответствии с федеральным законом «О рынке ценных бумаг». На основании Указания Банка России от 16.02.2022 N 3565-У к производным финансовым инструментам относятся, в частности, опционный договор, фьючерсный договор, форвардный договор, своп-договор.

Налогообложение операций с такими инструментами регулируются ст. 214.1 НК РФ. Налогооблагаемый финансовый результат с производными финансовыми инструментами представляет собой разницу между суммой доходов по таким операциям и расходов, связанных с совершением операций с производными финансовыми инструментами, с исполнением и прекращением обязательств по таким сделкам по каждой операции и совокупности таких операций. При этом в случае, если сумма расходов по таким операциям превышает сумму доходов, налоговая база равна нулю, однако сумма убытка не может быть перенесена на будущие периоды.

Налогоплательщик определяет финансовый результат по каждой дате поступления ему дохода, если договором с дилером не предусмотрено получение налогоплательщиком на свой счет только итогового финансового результата на определенную дату по всем операциям. При получении дохода в иностранной валюте доход пересчитывается в рубли на дату его зачисления на счет.

Рассчитанную налоговую базу за весь отчетный период (календарный год) в случае, если отсутствует налоговый агент, налогоплательщик отражает в декларацию 3-НДФЛ, которую необходимо подать до 30 апреля года, следующего за истекшим календарным годом.

Ставка налога

В соответствии со ст. 224 НК РФ в отношении физических лиц – налоговых резидентов Российской Федерации установлена налоговая ставка в размере 13%. По доходам от источников в РФ физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, устанавливается ставка 30%.

Операции на Forex и ИП

В случае, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), налоговое законодательство предусматривает возможность выбора применимой системы налогообложения. Так, ИП может использовать или общую систему налогообложения (ОСН) – налогообложение будет осуществляться в описанном выше порядке, или упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы» с применимой ставкой единого налога в размере 6 % или с объектом налогообложения «доходы минус расходы» с применимой ставкой налога в размере 15 %.

На этапе регистрации ИП трейдеру необходимо выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле/инвестированию на рынке Forex – например, таковым может быть ОКВЭД из группы 64.99, предусматривающей, в частности, заключение свопов, опционов и других срочных сделок (код 64.99.4).

Операции на Forex и «самозанятые»

Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (неофициальное название «налог на самозанятых») ввел специальный налоговый режим для физических лиц, в частности, для лиц, имеющих статус ИП, предусматривающий возможность применения ставки налога 4/6 % к доходам от осуществляемой деятельности. Вместе с тем, в пп. 6 п. 2 ст. 6 упомянутого закона прямо указано, что объектом налогообложения налогом на профессиональный доход не могут быть доходы, полученные от операций с производными финансовыми инструментами. Таким образом, в отношении доходов от Forex налогообложение доходов физических лиц может осуществляться только одним из способов, описанных выше.

Подводя итог, следует отметить, что наиболее простым вариантом осуществления инвестиций на рынке Forex с точки зрения налогообложения является привлечение профессионального участника рынка – российского форекс-дилера, на которого будут возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению налога по операциям на форекс.

В случае осуществления такой деятельности самостоятельно или с привлечением иностранного дилера физическое лицо вправе выбрать наиболее оптимальный для себя режим налогообложения – уплата НДФЛ со ставкой налогообложения 13 % с полученного финансового результата или регистрация в качестве ИП с возможностью применения ОСН (13 %) или УСН со ставкой налога 6/15 %.

Налогообложение форекс

Что такое Налогообложение форекс? FOREX (Foreign Exchange Market) — международный валютный рынок. Форекс – крупнейший мировой рынок с ежедневным объемом операций – 1-3 трлн долл. США. Посредством FOREX проводятся операции по купле-продаже иностранной валюты. Форекс — это рынок валюты. Так вот на валютном рынке Форекс торгуют деньгами.

Работа Форекс обучение

Что такое работа Форекс обучение? Компания в рамках программы комитета по развитию срочного рынка проводит бесплатное обучение биржевой торговле на российских акциях, мировых валютах (Форекс / Forex), нефти, золоте, фьючерсах и опционах. Пройдя курс, вы поймёте, что такое Forex и игра на бирже, научитесь работе с акциями, валютой и контрактами на драгметаллы, постигните основы интернет-трейдинга и управления собственным капиталом.

Форекс трейдер

Что такое Налогообложение форекс? Если у Вас есть свободный капитал, но нет времени или желания научиться профессионально зарабатывать на финансовых рынках, Вы можете передать средства в управление профессиональным трейдерам финансовых рынков с большим опытом работы. Доверительное управление на финансовых рынках (форекс / forex, фьючерсы, акции, опционы) имеет ряд преимуществ перед хранением денег в банке и инвестированием в паевые фонды (паевой фонд, пиф). Это хорошая возможность заработать.

Что есть работа рынка Форекс? Маржинальная торговля на международном валютном рынке форекс (forex) относится к спекулятивным финансовым операциям, основная цель которых — извлечение прибыли от изменения валютных курсов. Тот же принцип работает и при работе на товарных и фондовых рынках посредством таких инструментов как: фьючерс (futures) и контракт на разницу (CFD).

Игра на бирже

Что такое игра на бирже Форекс? Ни один брокер Forex не дает гарантии получить прибыль. Игра на бирже Форекс несет в себе риски полной или частичной потери средств. Это должен учитывать каждый трейдер, планирующий заработать Forex инвестициями. Рынок Форекс является высокодоходным и высокорисковым средством инвестирования денежных средств.

Что из себя представляет ? FOREX (Foreign Exchange Market) — международный валютный рынок. Форекс – крупнейший мировой рынок с ежедневным объемом операций – 1-3 трлн долл. США. Посредством FOREX проводятся операции по купле-продаже иностранной валюты. Форекс — это рынок валюты. Так вот на валютном рынке Форекс торгуют деньгами.

Forex Трейдинг

Что представляет собой рынок Форекс интернет трейдинг? Компания обеспечивает круглосуточный доступ к биржевой торговле на Форекс (Forex), фондовом и сырьевом рынках, путем Интернет-трейдинга с использованием торговой платформы MetaTrader. На нашем сйте Вы узнаете об функционировании и устройстве валютного рынка Forex / Форекс и на практике узнаете, как проводить реальные сделки на Форекс (Forex)

! Услуги по доступу трейдеров на рынки Forex (Форекс), биржевой Форекс, к торговле ценными бумагами ММВБ, РТС, к торговле «инвестиционными портфелями» на основе ценных бумаг российских компаний, а также к производным инструментам в режиме онлайн торговли через интернет или телефонный дилинг. Предоставляется бесплатная торговая платформа MetaTrader, предназначенная для проведения онлайн торговых операций и технического анализа при работе на финансовых рынках. Мы предоставляем возможность работы на различных торговых инструментах, таких как валютные пары, CFD (американские и российские акции RTS), золото (Spot)/серебро (Spot), фондовые индексы, фьючерсы, товарные инструменты, ADR, американские облигации и бонды.

Честные Форекс брокеры этого года:
Оцените статью
Сайт любителей Форекса