НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ФОРЕКС

Лучшие Форекс брокеры 2021:

Вывод средств и налоги на Форекс

Вопрос о выводе средств таким способом, чтобы в дверь не постучала налоговая инспекция, появляется с началом стабильных заработков. Платить налоги или не платить? В данном случае ответ может быть продиктован лишь одним фактором – вашим желанием или нежеланием расстаться с процентом от полученных средств.

Торгуя на Форекс, даже если вы профессиональный трейдер, вы не докажете законодательству, что это работа или бизнес. То есть вы не можете быть зарегистрированы как ИП. Впрочем, при желании это можно сделать, но могут возникнуть проблемы при бухгалтерских расчётах.

Некоторые регистрируют доходы с Форекса как прибыль с азартных игр. Согласно законодательству, под это определение валютный рынок более или менее подходит. В этом случае нужно уплачивать 13 % с прибыли, как физическое лицо. Правда, не забывайте, что вам могут посчитать за прибыль все выведенные деньги, не учитывая, сколько из них было вложено, а сколько заработано. Поэтому нужно предоставить все бумаги и отчёты об операциях. Их можно запросить у брокера или найти в личном кабинете и распечатать.

Вообще, если вы торгуете постоянно и планируете выплачивать налоги, проще всего предоставлять результаты в таком виде:

  1. Состояние счёта на начало года.
  2. Состояние счёта на конец года.

Так рекомендуют делать специалисты. Правда, такая налоговая декларация не учитывает выведенных или добавленных средств. Можно нанять бухгалтера или самостоятельно провести подсчёты, учитывая все квитанции ввода/вывода денег. Это будет более точная сумма.

Можно ли обойтись совсем без налогов?

Теоретически вы можете ничего не платить. В налоговой базе торговля на Форекс как отдельный род деятельности не указывается. В то же время никакой доход из интернета не может остаться незамеченным. Если вы выводите деньги – на карту или наличными из электронных кошельков, то рано или поздно вами заинтересуются. Пока суммы мелкие, никто ничего не спросит. Но, как только стабильный заработок перевалит за 15-30 тысяч рублей, ждите налоговиков в гости. С вопросами и претензиями; возможно, уже и со штрафами.

Рейтинг Форекс брокеров:

Поэтому, даже если компания зарегистрирована не в вашей стране и никаких данных о вас не передаёт, всё равно остаётся простейшая возможность вычислить, что вы кое-что зарабатываете.

Какие варианты есть для тех, кто ни в какую не хочет платить?

  1. Завести электронный кошелёк, выводить деньги туда и тратить их в пределах интернета. Пока в нашей стране учитываются только те финансы, которые были выведены в реальные средства. Если вы закупаетесь в интернет-магазинах, то эти деньги никакая налоговая инспекция учесть не сможет. Кстати, так можно оплачивать не только одежду, но и продукты, коммунальные услуги, связь и так далее.
  2. Пользоваться услугами брокера, который предоставляет специальную банковскую карточку для вывода средств. Пример – ИнстаФорекс. Такие карты были выпущены специально для удобства клиентов, чтобы они могли в любое время выводить деньги, не подвергаясь пристальному вниманию тех, кто требует поделиться.
  3. Получить карту в зарубежном банке и спокойно снимать деньги через неё.

Впрочем, для грамотного трейдера, который хорошо зарабатывает, налоги не представляют такой уж большой проблемы. Их вполне можно платить, почему нет? К тому же у многих есть право на льготы, также существует налоговый вычет: всегда можно найти возможность урезать сумму.

И всё же ответить на вопрос, как осуществлять вывод средств и платить налоги на Форекс, может лишь сам трейдер. Выбор за вами.

Налогообложение доходов от работы на рынке Форекс в Российской Федерации

Давно собирался выложить эту статью про налоги от торговли на Forex, но все никак руки не доходили. Но сегодня сделал это �� Пусть это послужит разъяснением для многих, каким же образом все таки можно уплачивать налоги со своих доходов.

Налогообложение доходов

Доходы физических лиц, полученные на валютном рынке Форекс, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Рейтинг Форекс платформ:

В соответствии со ст. 207 Налогового Кодекса РФ (НК РФ) «налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации».

«Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев», с некоторыми исключениями.

Согласно ст. 208 НК РФ налогообложению подлежат доходы, полученные от источников в Российской Федерации, и доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации.

Доход, полученный физическим лицом в рамках Договора об оказании услуг на рынке Форекс (Forex market services agreement) с БКС-Кипр, является доходом, полученным от источника за пределами РФ.

Ставка НДФЛ составляет 13%.

Пример 1

Физическое лицо перечисляет 1000 долларов США на счет БКС-Кипр в пользу своего торгового счета. За 12 месяцев торговли трейдер получает прибыль в размере 10 000 долларов США. Баланс торгового счета составляет уже 11 000 долларов США. Затем физическое лицо выводит всю сумму на свой банковский счет. В результате у него возникнет обязанность по уплате налога в размере 10 000 × 0,13 = 1300 долларов США (в рублях на дату подачи налоговой декларации в налоговый орган).

Пример 2

В начале года физическое лицо покупает за рубли 10 000 долларов по курсу 24,30, в конце года продает эти 10 000 долларов по курсу 27,50. В результате образуется положительная курсовая разница в размере 32 000 рублей. Доход от работы на рынке Форекс необходимо декларировать таким же образом, каким декларируется доход в 32 000 рублей.

При этом следует учесть, что налогооблагаемой базой, которую можно подтвердить является сальдо по банковскому счету. То есть, если трейдер перевел 10 000 USD на свой торговый счет, заработал 20 000 USD, а снял/вывел на свой банковский счет лишь 8 000 USD, оставив на торговом счете 12 000 USD, то сальдо отрицательное, следовательно, объект для обложения налогом отсутствует.

Торговля на рынке Форекс — финансовый бизнес. Поэтому налоговые органы относятся к доходам от деятельности на этом рынке так же, как к доходам, полученным в результате ведения других видов бизнеса, то есть позитивно, если с них платятся налоги.

Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, отражаются в Налоговой декларации (форма 3НДФЛ).

Согласно гл. 13 НК РФ «Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога».

«Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации».

«Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи. Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации и обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления. При получении налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о приемке в электронном виде».

«При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки».

Порядок представления налоговой декларации в электронном виде определяется Министерством финансов Российской Федерации».

«Налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщика включения в налоговую декларацию сведений, не связанных с исчислением и уплатой налогов».

Налоговым периодом признается календарный год, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате (216 НК РФ).

Налоговая декларация представляется в налоговые органы не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (229 НК РФ).

Уплата налога должна произойти в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (228 НК РФ). Например, налог на доходы, полученные в 2007 году, уплачивается до 15 июля 2008 года включительно.

Форма 3НДФЛ с инструкцией по заполнению размещена на сайте Федеральной налоговой службы РФ.

Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, декларируются на странице 12 «Лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации» формы 3НДФЛ за 2008 год.

Доходы юридических лиц, полученные на валютном рынке Форекс, облагаются налогом на прибыль.

В соответствии со ст. 207 НК РФ «налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации». Налоговые ставки и порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль установлены НК РФ.

В силу специфики деятельности той или иной организации, для расчета налога на доходы, полученные от работы на рынке Форекс, рекомендуем обращаться к независимым консультантам или аудиторам.

Приводим стандартные расчеты налога на прибыль.

Статья 315. Порядок составления расчета налоговой базы (часть IV — IX)

4. Прибыль (убыток) от реализации, в том числе:
1) прибыль от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, а также прибыль (убыток) от реализации имущества, имущественных прав, за исключением прибыли (убытка), указанной в подпунктах 2, 3, 4 и 5 настоящего пункта;
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
2) прибыль (убыток) от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке;
3) прибыль (убыток) от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке;
(пп. 3 введен Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
4) прибыль (убыток) от реализации покупных товаров;
4) исключен. — Федеральный закон от 29.05.2002 N 57-ФЗ;
5) прибыль (убыток) от реализации основных средств;
6) прибыль (убыток) от реализации обслуживающих производств и хозяйств.

5. Сумма внереализационных доходов, в том числе:
1) доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
2) доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.
(п. 5 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

6. Сумма внереализационных расходов, в частности:
1) расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
2) расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.
(п. 6 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

7. Прибыль (убыток) от внереализационных операций.

8. Итого налоговая база за отчетный (налоговый) период.

9. Для определения суммы прибыли, подлежащей налогообложению, из налоговой базы исключается сумма убытка, подлежащего переносу в порядке, предусмотренном статьей 283 настоящего Кодекса.

Упрощенная система налогообложения
В соответствии со статьей 346.11 НК РФ «применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога. Кроме того, «организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость», за исключением ряда ситуаций, которые объективно не могут возникнуть при совершении торговых операций на Форекс.

В соответствии со статьей 346.20 НК РФ «в случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. В случае же, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов».

Налоговым периодом является календарный год.

Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, будут облагаться налогом по ставке 6% или 15%.

Пример 1

Юридическое лицо перечисляет 10 000 долларов США на счет БКС-Кипр в пользу своего торгового счета. За 3 месяца торговли трейдер компании получает прибыль в размере 5000 долларов США. Баланс торгового счета составляет уже 15 000 долларов США. Затем юридическое лицо выводит все средства с торгового счета на свой банковский счет. В результате у него возникнет обязанность по уплате налога в размере 15 000 × 0,06 = 900 долларов США (в рублях на дату получения денежных средств на расчетный счет).

Пример 2

Юридическое лицо перечисляет 10 000 долларов США на счет БКС-Кипр в пользу своего торгового счета. За 3 месяца торговли трейдер компании получает прибыль в размере 5000 долларов США. Баланс торгового счета составляет уже 15 000 долларов США. Затем юридическое лицо выводит все средства с торгового счета на свой банковский счет. В результате у него возникнет обязанность по уплате налога в размере (15 000 – 10 000) × 0,15 = 750 долларов США (в рублях на дату получения денежных средств на расчетный счет).

Налоговую ставку можно выбрать только один раз в год. Невозможно первую половину года применять налоговую ставку 6%, а вторые полгода – 15% (с вычетом расходов).

При самостоятельном расчете налогооблагаемой базы и сумм налогов к уплате, советуем ознакомиться с разъясняющими письмами Министерства Финансов РФ, касающимся расчета налогооблагаемой базы по операциям на рынке Форекс.

Обращаем внимание, что приведенные письма не являются нормативным или обязательным, не содержат норм налогового права и в рамках судебного заседания на них не могут быть основаны никакие доводы.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО

от 23 июня 2005 г. N 03-03-04/2/12

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения операций с валютой на рынке FOREX и сообщает следующее. Все сделки с валютой на рынке FOREX — это биржевые игры.

Согласно гражданскому законодательству игры и пари признаются обстоятельствами, с которым не может быть связано возникновение прав и обязанностей у сторон. Биржевые игры, как разновидность игр и пари, относятся по гражданскому законодательству к рисковым (алеаторным) сделкам, осуществляемым участниками игр и пари на свой страх и риск. Согласно ст. 1062 Гражданского кодекса Российской Федерации участники игр и пари не подлежат судебной защите.

Глава 25 Налогового кодекса Российской Федерации не содержит специальные нормы, регулирующие налогообложение результатов биржевых игр и пари. Исходя из этого отрицательный результат биржевых игр не может быть признан в качестве расхода для целей налогообложения прибыли.

Положительный результат (доход) включается в состав внереализационных доходов, увеличивающих налоговую базу.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО

от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов, полученных от операций на рынке Forex, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 209 Кодекса объектом налогообложения для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, признается доход, полученный ими от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.

Кроме того, ст. 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 Кодекса.

Таким образом, доход, полученный налогоплательщиком от операций на рынке Forex, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с применением ставки, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса.

Полезные статьи НК РФ

Статья 5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени

Статья 6.1. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах

Статья 11. Институты, понятия и термины, используемые в Налоговом Кодексе

Статья 41. Принципы определения доходов

Статья 80. Налоговая декларация

Глава 23. Налог на доходы физических лиц

Статья 207. Налогоплательщики

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

Статья 216. Налоговый период

Статья 229. Налоговая декларация

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

Как подать налоговую декларацию онлайн для дивидендов с акций США торгуемых на бирже СПБ?

Извините, что не про коронавирус!
Как доплатить налоги с акций США биржи СПБ?
Это очень частый вопрос на данном сайте… к сожалении очень мало информации. По умолчанию снимают 30% в США. Если вы подписали форму W8-BEN, то снимают в США 10%, но тогда вам надо доплатить 3% в России.

Никаких экселей не надо! Ничего считать не надо!
Краткая инструкция:
1. На сайте налоговой заходим в личный кабинет налогоплательщика (если он у вас есть)

3. Далее заполняем титул декларации:

4. далее добавляем доход «За пределами РФ»

5. Заполняем из присланных отчетов брокера данные о выплаченных дивидендах:

Т.е. переносим из отчета данные в форму на сайте налоговой:

6. Указываем сведения о валюте, в которой выплачены дивиденды:

Ставим галочку об автоматическом определении курса валюты на день выплаты (а то насчитают налог по курсу 80 рублей за доллар)

Важно! Необходимо обязательно указать сумму налога, уплаченном в иностранном государстве!

7. Повторяем процедуру несколько раз, до тех пор пока каждая выплата не будет учтена.

Дело сделано! Несмотря на кажущуюся сложность по времени это займет не более 20 минут.

Если вы удалили все отчеты брокера, то нужно запросить у вашего депозитария справку о зачислениях. Но она может стоить $$$

В случае неподачи декларации в срок, то вы будете оштрафованы на 1000 рублей и на 20% от неуплаченной суммы налога.

Тема 758 — Форма 941 – Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя и Форма 944 – Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя

Как правило, вам необходимо подавать Форму 941 «ЕЖЕКВАРТАЛЬНАЯ федеральная налоговая декларация работодателя» (Английский) или Форму 944 «ЕЖЕГОДНАЯ федеральная налоговая декларация работодателя» (Английский)для декларации заработной платы, которую вы выплатили, чаевых, о которых ваши сотрудники вам сообщили, а также налогов на предпринимателя (удержанного федерального подоходного налога, удержанных налогов по социальному обеспечению и в фонд программы «Медикер», а также вашей доли налогов по социальному обеспечению и в фонд программы «Медикер»). Форма 944 подается только малыми предприятиями — работодателями, получившими от Налогового управления США уведомление о необходимости подачи данной формы. Для декларации заработной платы и налогов работников ферм вам необходимо подать Форму 943 «Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя на работников, занятых в сельском хозяйстве» (Английский). Для получения информации о требованиях к отчетности и депонированию для работников в сфере сельского хозяйства см. раздел Тема 760 Для получения информации о подаче налоговой декларации в электронном виде ( e-filing ) см. документ «Подача в электронном виде Форм 940, 941, 943, 944 или 945 для малых предприятий» (Английский)).

Форма 941

Вы должны подавать отдельную Форму 941 за каждый квартал (первый квартал: январь — март — второй квартал: апрель — июнь, третий квартал: июль — сентябрь, четвертый квартал: октябрь — декабрь). Форма 941 , как правило, подается не позднее последнего дня месяца, следующего за концом квартала. Например, заработная плата, выплаченная вами в течение первого квартала с января по март, декларируется по Форме 941 и должна быть подана не позднее 30 апреля.

В случае, если конечный срок подачи декларации приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник, вам разрешается подать декларацию на следующий рабочий день. Термин «официальный праздник» означает любой официальный праздник в Федеральном округе Колумбия. Для получения перечня официальных праздников см. Публикацию № 15 «(Циркуляр E ), «Налоговый справочник работодателя» (Английский).

Форма 944

Некоторые работодатели с небольшим фондом заработной платы, в том числе государственные организации, могут подавать ежегодную декларацию по Форме 944 (Английский), вместо ежеквартальной Формы 941 (Английский), если вы имеете на это право, что надлежащим образом указано в вашей Форме SS-4 , «Заявление на получение идентификационного номера работодателя» (Английский). Форма 944 предназначена для работодателей, чьи ежегодные обязательства по налогу на предпринимателя не превышают 1000 долларов США. Форма 944 , как правило, подается 31 января следующего за налоговым года. Цель Формы 944 — облегчить бремя для малых работодателей, позволяя им подавать одну декларацию в год и в большинстве случаев уплачивать при этом налог на предпринимателей.

Работодатели, которые имеют право подавать Форму 944 , поскольку их расчетная ежегодная сумма налоговых обязательств по налогу на предпринимателя не превышает 1000 долларов США, и которые желают подать эту форму, но не указали этого в Форме SS-4 , должны обратиться в Налоговое управление США и получить разрешение на подачу Формы 944 . Работодателям не разрешено подавать Форму 944, если только Налоговое управление США не уведомит их о том, что они должны это сделать. Работодатели, обязанные подавать Форму 944 , но желающие вместо этого подавать Форму 941 , должны обратиться в Налоговое управление США с ходатайством о разрешении подавать ежеквартальные декларации по форме 941 и получить разрешение на это. См. Инструкции к Форме 944 (Английский) для получение дополнительной информации.

Работодатели, получившие уведомление подать Форму 944 , чей бизнес вырос в течение года и налог на предпринимателя превышает порог 1000 долларов, обязаны подать Форму 944 за год. Работодатели, которые превышают допустимый порог, не должны подавать Форму 941 до тех пор, пока Налоговое управление США не уведомит их об изменении и требовании подать Форму 941 . Для получения информации о запросе на подачу Форм 941 ежеквартально или Формы 944 ежегодно для декларации налога по социальному обеспечению, налога в фонд программы «Медикер» и удерживаемого федерального подоходного налога см. Инструкции к Форме 944 (Английский) PDF и Инструкции к Форме 941 (Английский) PDF .

Депонирование налогов

В целом, работодатели обязаны депонировать налог на фонд заработной платы вместо того, чтобы платить его при подаче Формы 941 или Формы 944 . Правила депонирования приводятся в Публикации № 15 или в разделе Тема 757. В случае, если вы депонировали все ваши налоги в срок, вы получаете десять дополнительных дней сверх установленного срока на подачу декларации.

Поправки и корректировки. В некоторых случаях суммы, декларированные вами как налоги по социальному обеспечению и в фонд программы «Медикер», подлежат корректировке для получения правильного значения ваших налоговых обязательств. Например, общая сумма налогов по социальному обеспечению и в фонд программы «Медикер», указанных в Форме 941 и в Форме 944 , может немного отличаться от суммы в вашей платежной ведомости из-за десятых долей цента, прибавленных или отброшенных при округлении каждый раз, когда вы производили расчет заработной платы для каждого отдельного работника. Вы можете прибавить или отнять эту разницу в строке, отведенной для коррекции долей цента. Вы также можете воспользоваться строкой коррекции для указания налогов по социальному обеспечению и в фонд программы «Медикер», которые вы не смогли взыскать с чаевых ваших работников, или выплат по больничному листу, с которых удержаны налоги по социальному обеспечению и в фонд программы «Медикер» третьей стороной, например страховой компанией. В случае, если вам необходимо исправить ошибку в ранее поданной Форме 941 или Форме 944, вы можете воспользоваться Формой 941-X , «Скорректированная ЕЖЕКВАРТАЛЬНАЯ федеральная налоговая декларация работодателя или запрос на возврат» (Английский), или Формой 944-X , «Скорректированная ЕЖЕГОДНАЯ федеральная налоговая декларация работодателя или запрос на возврат» (Английский), соответственно.

Расчет налогов. Суммы удержанного федерального подоходного налога, а также налогов по социальному обеспечению и в фонд программы «Медикер» складываются в Форме 941 и в Форме 944. Полученная в результате чистая сумма налога — это сумма ваших налоговых обязательств по налогам на предпринимателя, за квартал (Форма 941) или за год (Форма 944). Информация о случаях, когда работодателю разрешается отсрочка удержания и оплаты налога по социальному обеспечению за работника в отношении некоторых категорий работников содержится в Примечании 2022-65 (Английский) PDF и в Примечании 2022-11 (Английский) PDF . В случае, если эта сумма равна или превышает 2500 долларов США, заполните позицию по налоговым обязательствам за каждый месяц в части 2 Формы 941 (Английский) и Формы 944 (Английский), если вы относитесь к категории депозиторов, следующих ежемесячному графику уплаты налогов. В случае, если вы подаете Форму 941 и относитесь к категории депозиторов, следующих двухнедельному графику, укажите ваши налоговые обязательства в Таблице « В » Формы 941 «Отчет по налоговым обязательствам для категории депозиторов, следующих двухнедельному графику» (Английский). В случае, если вы подаете Форму 944 и следуете двухнедельному графику, укажите ваши налоговые обязательства в Форме 945-A , «Ежегодный отчет по федеральным налоговым обязательствам» (Английский). Цель части 2 Формы 941 , части 2 Формы 944 , Таблицы « B » (Форма 941 ) и Формы 945-A (если подается Форма 944 ) заключается в том, чтобы продемонстрировать ваши налоговые обязательства на этот день выплаты. Налоговое управление США использует эту информацию для определения своевременности депонирования ваших налогов на предпринимателя.

Графики депонирования. Депозиторы, следующие ежемесячному графику, должны показать суммарные налоговые обязательства по налогам по социальному обеспечению и в фонд программы «Медикер», а также удержанных федеральных подоходных налогов за каждый месяц в части 2 Формы 941 или части 2 Формы 944 . Депозиторы, следующие двухнедельному графику, должны показать общую сумму налоговых обязательств по налогам по социальному обеспечению и в фонд программы «Медикер», а также по удержанным федеральным подоходным налогам за каждый день в Таблице « B » (Форма 941 ) или в Форме 945-A (если подается Форма 944 ). Ваши налоговые обязательства в отношении налогов, удерживаемых из заработной платы наемных работников, вступают в силу, когда вы производите выплату заработной платы, а не по окончании платежного периода. Например, если ваш платежный период заканчивается 24 сентября, но вы не заплатили работникам до 1 октября, их заработная плата будет указана в четвертом квартале, когда вы фактически выплатили заработную плату сотрудникам, и у вас возникли налоговые обязательства, а не в третьем квартале, когда закончился платежный период.

Штрафы. Очень важно убедиться в правильности заполнения части 2 Формы 941 или 944, Таблицы « B » (Формы 941 ) или Формы 945-A (если подается Форма 944 ); в противном случае может показаться, что вы не депонировали ваши налоги вовремя. За задержку депозита начисляется штраф в размере от 2% to 15% , в зависимости от продолжительности задержки депозита.

В целом, если ваши налоговые обязательства за квартал равны или превышают 2500 долларов США, вы должны своевременно депонировать свои налоги и не иметь неоплаченных обязательств по Форме 941 и Форме 944 за исключением того случая, когда вам разрешено уплатить налоги при подаче налоговой декларации. В случае, если при подаче декларации вы уплачиваете налоги, которые следовало депонировать, на вас может быть начислен штраф. Правила депонирования и уплаты налогов при подаче декларации изложены в разделе Тема 757 и в Публикации № 15 (Английский). Перед отправкой документов убедитесь в том, что Форма 941 или 944 подписана и датирована.

Дополнительная информация

См. Публикацию № 15 «(Циркуляр E ), «Налоговый справочник работодателя» (Английский) для получения дополнительной информации по требованиям к подаче Формы 941 и 944 .

Форма налоговой декларации по единому налогу

Утверждение документа:
Документ утвержден постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 03.01.2022 № 2 «Об исчислении и уплате налогов, сборов (пошлин), иных платежей».

Описание:
Налоговая декларация (расчет) — это заявление плательщика налога по установленной форме с указанием сведений, необходимых для исчисления налога. [∗] пункт 1 статьи 40 Налогового кодекса Республики Беларусь

Данную форму налоговой декларации обязаны применять индивидуальные предприниматели, уплачивающие единый налог.

Индивидуальные предприниматели обязаны представлять в налоговую инспекцию налоговую декларацию по единому налогу не позднее 1-го числа отчетного периода. [∗] пункт 26 статьи 342 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговая декларация может быть представлена лично В этом случае дата получения налоговой инспекцией декларации подтверждается проставленной по просьбе ИП отметкой на копии декларации о её принятии и дате её получения. , направлена почтой В этом случае днём представления декларации считается дата приёма почтового отправления или передана в виде электронного документа В этом случае днём представления декларации считается дата дата её приема, зафиксированная с помощью программных средств налоговых органов . При этом ИП, уплачивающие НДС, обязаны подавать налоговую декларацию только в виде электронного документа. [∗] пункты 3, 4 и 5 статьи 40 Налогового кодекса Республики Беларусь

Налоговые декларации

Для жизнедеятельности бизнеса любой формы и величины необходимо большое количество бумажной продукции. Она используется как для отчета о деятельности предприятия перед государством, так и для внутренних целей. Существует большое количество стандартных форм бланочной продукции (бланки, журналы и книги регистрации, путевые листы и т.д.), которые используются государством для контроля правильности ведения бизнеса. Также каждое отдельное предприятие может разработать свою внутреннюю документацию, утвердить бланки и журналы регистрации, которые отражают специфику их работы и удобны для ведения внутреннего учета.

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ФОРЕКС

Find filing information for you and your family. IRS Free File or e-file, get your tax record and view your account.

Businesses and Self-Employed

Get your Employer ID Number (EIN), find Form 941, prepare to file, make estimated payments and more.

Charities and Nonprofits

Find Form 990 and apply for and maintain your organization’s tax-exempt status.

International Taxpayers

Find tax filing requirements for international individuals and businesses.

Additional Audiences

Federal, State and Local Governments
Resources for federal, state, local and government groups that have employees or contractors

Indian Tribal Governments
Tax information for Native American tribal governments and members

Tax-Exempt Bonds
Information about tax advantaged bonds, including tax exempt, tax credit and direct pay bonds

Governmental Liaisons
If you’re with another federal agency or a state or local tax agency, partner with us to make things easier for you and for the taxpayer

Честные Форекс брокеры этого года:
Оцените статью
Сайт любителей Форекса